Регистрация компании – это достаточно простой процесс для тех, кто знает, как и что нужно делать. Мы хотели бы поделиться своими знаниями о том, как открыть компанию за рубежом, и помочь нашим клиентам, рассматривающим такую возможность.

Для этого мы отобрали 10 самых распространенных вопросов из числа тех, которые нам задают наши клиенты. И хотя при ответе на каждый вопрос мы исходили из конкретной ситуации клиента, мы надеемся, что после прочтения этой статьи вы получите более четкое представление о том, что следует учесть при открытии компании.

1. Где лучше всего начинать бизнес?

Прежде чем подумать о местоположении новой компании имеет смысл поразмышлять над тем, каковы ваши бизнес-планы, где находятся ваши клиенты и поставщики, а также где находитесь вы. Три этих основных момента позволят вам географически определить нужное место.

Следующий шаг – исследование. К факторам, которые стоит внимательно изучить, можно отнести следующие:

• доступные варианты бизнес-структуры предприятий;
• система налогообложения;
• возможные меры стимулирования, действующие в вашей отрасли;
• уровень развития отрасли;
• качество трудовых ресурсов и расценки на рынке труда;
• развитость инфраструктуры.

Эта информация позволит сузить список до нескольких стран или  до одной.

Наши сайты служат хорошими источниками информации обо всех преимуществах той или иной страны с точки зрения ведения бизнеса:

Подробное исследование – это жизненная необходимость при запуске бизнеса. Во избежание сюрпризов в будущем страну нужно выбирать с учетом всех критериев.

«Что такое substance и зачем оно необходимо?»

2. Как насчет налоговых гаваней?

Традиционные налоговые гавани являются очень популярными юрисдикциями для клиентов, которые хотят минимизировать налоги. Однако при ближайшем рассмотрении становится очевидно, что для долгосрочной перспективы они не подходят.

Что привлекает клиентов в офшорных юрисдикциях, так это то, что компании, осуществляющие деятельность за рубежом, не облагаются местным корпоративным налогом, сведения о владельцах и директорах недоступны для общественности и в большинстве своем офшоры не заключают соглашений с другими странами об обмене налоговой информацией.

Однако из-за этих преимуществ налоговые гавани не имеют хорошей репутации в мире, часто связаны с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. Компании, зарегистрированные в офшорах, как правило, испытывают трудности с открытием банковских счетов в авторитетных банках и не воспринимаются серьезно клиентами и поставщиками по всему миру.

В качестве альтернативы налоговым гаваням мы рекомендуем нашим клиентам, которые хотят минимизировать свои налоговые обязательства, регистрировать компании в странах с нулевым налогообложением, как например Сингапур, Гонконг и Дубай.

3. Каковы требования для регистрации компании?

У каждой страны существуют свои требования к регистрации компаний, однако есть несколько моментов, на которые важно обратить внимание:

• Акционеры: необходимо знать, устанавливает ли законодательство страны гражданство и место жительства акционеров. В большинстве стран Ближнего Востока, например, требуется, чтобы хотя бы один акционер был местным, и не допускается регистрация компании, принадлежащей только иностранцам. С другой стороны, на Филиппинах разрешено открывать компании с иностранным участием при условии, что иностранный акционер проживает в стране.
• Директора: также как и в предыдущем случае, важно уточнить, должен ли директор быть гражданином страны, в которой регистрируется компания, или достаточно факта проживания на ее территории. Кроме того, какое минимальное количество директоров допускается в компании. В Сингапуре, к примеру, может быть один директор, а в Таиланде требуется 7.
• Требования к секретарю компании
• Зарегистрированный адрес: все страны требуют от зарегистрированных на их территории компаний, чтобы те имели местный юридический адрес. В некоторых случаях для соблюдения законодательства допускается наличие виртуального офиса, в других же органы власти запрашивают договор аренды офисного помещения до завершения процесса регистрации компании.
• Требования к капиталу: минимальный размер капитала, необходимого для открытия компании, может сильно варьироваться в зависимости от страны. Например, в Сингапуре требование к капиталу составляет всего 1 доллар США, тогда как в Саудовской Аравии компаниям с иностранными акционерами необходимо иметь капитал в размере 27 000 долларов США. Кроме того некоторые страны предписывают, чтобы сумма уставного капитала была внесена на банковский счет до того, как компания будет зарегистрирована, в то время как другие допускают оплату капитала после завершения процесса регистрации.

«Регистрация иностранной компании: законно ли это?»

4. Что делать, если у вас нет местного или проживающего в стране директора/акционера?

Если вы задумываетесь, как открыть компанию за рубежом не имея местного директора, то мы можем предоставить вам номинальных акционеров и директоров.

Номинальное лицо обеспечивает клиентам соответствие всем необходимым требованиям для регистрации компании, но при этом не играет никакой роли в управлении компанией и не имеет права подписи банковских документов.

До назначения директора заключается соглашение для защиты обеих сторон.

5. Как долго будет проходить регистрация?

Фактически время регистрации зависит от страны и может варьироваться от 1 недели до 6 месяцев.

Если компания вам нужна уже через неделю, тогда выбор отдается в пользу Гонконга и Сингапура. В этих странах действует хорошая система онлайн-регистрации, которая заметно упрощает и ускоряет процесс.

Тем не менее, во избежание сюрпризов крайне важно иметь реалистичное представление о сроках. На сайте Doing Business размещено краткое описание времени и действий, необходимых для регистрации компании без иностранных акционеров или директоров, однако, если ваша компания не вписывается в эти критерии, сроки могут быть намного длиннее.

«FAQ о регистрации иностранной компании»

6. Где нужно открывать банковский счет?

Открытие банковского счета зависит не только от ваших планов на бизнес, но и от самих банков. К сожалению, в последние годы банки стали более осторожно относиться к открытию корпоративных банковских счетов. В силу определенного вида деятельности компании, места ее регистрации и гражданства акционеров и директоров открыть банковский счет может быть непросто.

Судя, к примеру, по нашему опыту, компании, зарегистрированные в классических офшорах, сталкиваются с трудностями при открытии банковских счетов в авторитетных юрисдикциях, поэтому им приходится обращаться в банки других налоговых гаваней с менее строгими требованиями.

Тем не менее, первое, что нужно учитывать, думая о том, как открыть компанию за рубежом – это назначение компании и банковского счета. Если вы создаете региональную компанию для обслуживания местных клиентов, то лучшим вариантом будет открытие банковского счета в местном банке.

7. Нужно ли куда-то ехать, чтобы открыть банковский счет?

Как упоминалось ранее, банки повышают свои требования к открытию банковских счетов.

Нужно быть готовыми к тому, что понадобится представлять дополнительные документы, включая договоры купли-продажи, договоры аренды и рекомендательные письма от юристов и лицензирующих органов. Кроме того, вас ожидает собеседование с сотрудником банка.

Независимо от того, в какой банк вы обращаетесь, все акционеры, директора и лица, обладающие правом подписи банковских документов, обязаны приехать лично для открытия банковского счета.

8. Сколько времени требуется, чтобы открыть банковский счет?

Открытие банковских счетов обычно занимает не менее 4 недель. У клиентов с высоким уровнем риска банк может потребовать дополнительную проверку или запросить личное присутствие, задерживая тем самым процесс открытия. Практика показывает, что клиентам следует запастись терпением на месяц, прежде чем получить долгожданный набор цифр расчетного счета.

9. Я хочу обратиться за визой для удобства передвижения и управления

Получение визы все больше усложняется, однако это не является суровым испытанием, которое невозможно пройти. Нашим клиентам, решающим как открыть компанию за рубежом и получить рабочую визу, мы рекомендуем следующее:

• Заключите контракты с местными заказчиками. Органы власти захотят проверить, действительно ли вы намерены вести бизнес в их стране или ваша компания является лишь прикрытием для получения визы. Контракты и счета-фактуры, свидетельствующие о сотрудничестве с местными компаниями, вам понадобятся для оформления визы;
• Вложите в свою компанию не менее 50 000 долларов США. Несмотря на то, что большинство стран позволяют регистрировать компании с капиталом всего в 1 доллар США, данный шаг покажет, что вы готовы осуществить значительные инвестиции в страну. Это также послужит хорошим доказательством того, что бизнес у вас реальный, а не ради визы;
• По возможности запланируйте прием на работу сотрудников из числа местных жителей. Пусть не все страны выставляют такие требования, но перед подачей заявки на визу, хорошо бы показать, что вы собираетесь нанять на работу местных специалистов, а не только прибегать к услугам иностранных работников;
• Проведите собственное исследование этого вопроса. У всех стран множество требований к заявителям: уровень образования, заработной платы, опыт работы. Важно их учитывать еще на этапе принятия решения о том, как открыть компанию за рубежом. Кроме того, в большинстве стран есть специальные программы для инвесторов, на которые стоит взглянуть и понять, насколько соответствует их условиям ваша компания.

Сейчас более чем когда-либо страны усложняют компаниям процесс найма на работу иностранцев, предпочитая, чтобы рабочие места занимало местное население. Сам факт регистрации компании не является достаточным обоснованием для получения визы. Компании и сотрудники должны соблюдать дополнительные требования.

«Как получить визу стартапу в Эстонии? Новая визовая программа уже запущена!»

10. Как насчет налогов?

Налоги – это один из основных факторов, влияющих на выбор страны для регистрации компаний, и это справедливо. Налогообложение считается важнейшим элементом. Каждая компания обязательно должна его учитывать, особенно после завершения регистрации.

Обычно компании обязаны представлять ежемесячные отчеты и ежемесячно платить НДС, налоги на заработную плату, производить отчисления на социальные нужды. На ежегодной основе подается финансовая отчетность и уплачивается корпоративный подоходный налог. Это относится ко всем компаниям во всех странах. В случае несоблюдения налогового законодательства компанию ждут штрафы.

«Представительство иностранной компании на Кипре: поправки к налоговым положениям»

Свяжитесь с нами для получения справки

Хорошая новость в том, что информация о системе налогообложения доступна на большинстве правительственных сайтов и других Интернет-ресурсах. Кроме того, мы оказываем услуги по составлению ежемесячных и годовых отчетов.

Надеемся, что наша статья помогла вам получить большее представление о том, как открыть компанию за рубежом. Если у вас еще остались вопросы и вам необходима консультация эксперта, мы будем рады помочь вам.

Регистрация ООО с иностранным учредителем в 2021 году

Иностранный гражданин в 2021 году может быть как учредителем, так и руководителем в российском обществе с ограниченной ответственностью. Наличие такого участника может наложить некоторые ограничения на бизнес.

Кроме того, при регистрации ООО понадобятся нотариально заверенные переводы документов на такого учредителя.

Физлицу также может понадобиться копия свидетельства о рождении, а иностранной компании — выписка из торгового реестра (аналог ИНН).

Для компаний с иностранными учредителями, есть некоторые ограничения.

Если вы планируете открыть ООО с таким участником или включить его в состав совладельцев уже существующей организации, убедитесь, что эти ограничения не станут критичными для вашего бизнеса.

Регистрация ООО с иностранным учредителем проходит в общем порядке, но пакет необходимых документов будет шире, чем для учредителей с российским гражданством.

Иностранец также может быть руководителем компании, если находится в России легально и имеет право на работу.

1. Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя

При любом составе участников ООО в 2021 году в налоговую подаются следующие документы:

• Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001;
• Решение о создании ООО (если учредитель один);
• Договор об учреждении ООО и протокол общего собрания участников (если собственников несколько);
• Устав ООО.

Иностраннец для регистрации в качестве учредителя дополнительно подает:

• Удостоверение личности в стране гражданства (оригинал и ноатриально заверенный перевод, а иногда и апостиль);
• Свидетельство о рождении (только если в удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения);
• Документ, подтверждающий постоянное проживание за пределами РФ (нотариально удостоверенный).

Иностранная компания дополнительно подает:

• Учредительные документы;
• Копию свидетельства о регистрации;
• Выписку из торгового реестра или его аналога в стране регистрации организации;
• Документ о присвоении ИНН или его аналога;
• Банковскую выписку или справку о наличии счета;
• Доверенность (если регистрацией российского ООО занимается не директор иностранного учредителя).

Перед подачей в налоговую переведите все документы иностранных учредителей на русский язык и заверьте в России у нотариуса. Заранее уточните, какие документы требуют апостилирования — это зависит от соглашений между РФ и страной происхождения учредителя. Апостиль можно поставить в консульстве.

Если какие-то из необходимых документов в России и стране регистрации иностранного учредителя называются или составляются по-разному, подавайте документы, в которых содержится информация, нужная налоговой. Можно заранее выяснить в инспекции, какие именно данные должны содержаться в документах.

2. Требования к руководителю-иностранцу

Иностранный гражданин может выступать в качестве руководителя российского общества с ограниченной ответственностью. Для этого он должен соблюсти следующие условия:

• Иметь ВНЖ или разрешение на временное пребывание: это подтверждает легальное и постоянное пребывание России;
• Иметь патент или разрешение на работу в России: это подтверждает его право вступать в трудовые отношения на территории РФ.

Учтите, что если иностранец не выполнил хотя бы одно из этих требований, его нельзя назначить директором, даже если он является одним из участников ООО.

Перед регистрацией ООО составьте проект трудового договора, а после постановки организации на налоговый учет подпишите его с директором.

3. Ограничения в бизнесе при наличии иностранных учредителей

Если в вашем ООО есть иностранный совладелец, будьте готовы к следующим особенностям:

3.1. Запрещенные виды деятельности

Компании с иностранным участием не вправе вести следующую деятельность:

• Арендовать земельные участки в портовых и приграничных зонах;
• Вести крупный телекоммуникационный и издательский бизнес;
• Работать с радиоактивными отходами;
• Участвовать в оборонных предприятиях.

3.2. Налоговые особенности

Для ООО с иностранным участием установлены некоторые ограничения в применении налоговых режимов, а также для них могут применяться увеличенные налоговые ставки. Учтите, что даже если ваша организация соответствует всем требованиям для применения налогового специального режима, из-за иностранных учредителей он ей может быть недоступен.

Имейте в виду следующие налоговые особенности:

• Для компаний с иностранными участниками увеличена ставка налога на дивиденды (до 15%);
• Если доля иностранной организации в вашем ООО более 25%, вы не можете применять УСН. Это правило действует аналогично ограничению для компаний с участниками росскийскими юр. лицами;
• Если иностранные учредители ООО — физлица, можно работать на упрощенке.

3.3. Другие ограничения

Учтите и другие ограничения для ООО с иностарнными участниками:

• Если доля иностарный учредителей превышает 50%: нельзя учреждать страховую компанию;
• Если доля иностранной компании в российском ООО превышает 49%: нельзя применять льготы для малого бизнеса;
• Если в иностранной компании только один учредитель: нельзя открывать в России ООО, в котором такая компания также будет единственным учредителем.

Подготовьте бесплатно документы для регистрации ООО

Наш сервис автоматически подготовит для вас все документы для регистрации ООО, учтет все требования ФНС и предложит рекомендации по подаче заявления в налоговую. Для оформления документов вам достаточно ввести свои данные в простую форму и следовать подсказкам системы. Это надежно и бесплатно.

Создание и обслуживание юридических лиц за рубежом

Структурирование деятельности со специалистами Offshore Pro Group – это создание эффективных и максимально безопасных финансовых потоков, оптимизация эксплуатационных расходов иностранных предприятий, международное налоговое планирование и корпоративное обслуживание в мировых банках. 

Создание и обслуживание юридических лиц за рубежом должно осуществляться исключительно по требованиям законодательства юрисдикции, где инкорпорируется компания.

Здесь особенно важно соблюсти все требования – от суммы минимального уставного капитала до привлечения резидентного профессионального директора и выполнения реального экономического присутствия (substance).

При этом эффективная структура бизнеса может включать оффшорные компании, частные и публичные фонды, трасты и другие виды коммерческих и некоммерческих субъектов.  

Оставьте свою заявку при необходимости получить всестороннюю юридическую помощь в создании и обслуживании юридических лиц за рубежом онлайн.  

Регистрация фирмы за границей 

Создание бизнеса за пределами родного государства нередко помогает бизнесменам и инвесторам получить разнообразные преференции.

В частности, оффшорные компании позволяют оптимизировать налогообложение, диверсифицировать активы и достичь максимальной конфиденциальности от конкурентов и алчных родственников.

В государствах с низкими налоговыми ставками можно получить специальные условия по ведению бизнеса и очень привлекательны налоговые режимы для физических лиц. Многие страны ЕС, хорошо известные высокими налогами, располагают специальными льготами для определенных видов деятельности. 

Поэтому создание и обслуживание юридических лиц за рубежом должно быть тщательно спланировано и построено в соответствии с международным и местным законодательством. 

Иностранная компания часто необходима в следующих целях:

✔

территориальное расширение бизнеса;

✔

поиск более лояльного законодательства и стабильной правовой системы;

✔

защита капитала, имущества от рейдеров и экономических потрясений;

✔

повышение репутации, авторитета компании в глазах потенциальных инвесторов, партнеров;

✔

возможность активно и эффективно сотрудничать с известными мировыми корпорациями;

✔

получение дополнительных стимулов: ВНЖ, разрешения на работу для иностранных сотрудников. 

Принадлежность вашего бизнеса к престижной юрисдикции нередко играет ключевую роль в поиске партнеров, а собственный оффшорный банк, например, значительно повышает репутацию холдинговой структуры или группы компаний.

Во многих случаях бизнесмены из стран СНГ стараются открыть бизнес за рубежом для получения более эффективной правовой системы, снижения рисков и поиска благоприятного климата для иностранных инвестиций.

Сопровождение юридических лиц за рубежом при открытии банковского счета   

Счета в иностранных банках – оптимальное решение для защиты активов физических и юридических лиц. Кроме того, при регистрации юридического лица за рубежом требуется наличие корпоративного счета.

И здесь необходима тщательная подготовка запрашиваемых банком документов согласно процедурам KYC и AML для получения предварительного одобрения (pre approval).

В данный момент полностью незаконно использовать номинальных акционеров или акции на предъявителя, так как финансовые институты тщательно проверяют потенциальных клиентов и обязательно запрашивают личные сведения о бенефициарах, источниках происхождения средств. 

В случае необходимости в регистрации и обслуживании юридических лиц за рубежом дистанционно обратитесь к нашим экспертам. Мы умеем выстраивать эффективные структуры бизнеса с максимальной легальной экономией на налоговых платежах. 

Что касается открытия счетов в иностранных банках, всем иностранным инвесторам и бизнесменам необходимо учитывать такие аспекты:

• банки имеют право запрашивать дополнительные документы в рамках процедуры Know Your Client;
• обязательно проводится стандартная проверка предоставленных сведений Due diligence;
• финансовое учреждение устанавливает бизнес-цель, личность, происхождение капитала, цель оформления счета, комплекс банковских услуг, необходимых клиенту;
• далеко не все иностранные банки готовы обслуживать high-risk виды бизнеса;
• в определенных случаях более подходящим вариантом, например, для криптовалют, азартного бизнеса будет платежная система;
• при запросе из регулирующих национальных органов финансовые учреждения обязаны передавать информацию о бенефициарных владельцах;
• на этапе предварительного знакомства с клиентом необходимо заполнить специальную анкету-опросник. 

Обратитесь к нашим экспертам за помощью в подборе платежной системы, цифрового банка или физического финансового института для вашего бизнеса. 

Создание и обслуживание юридических лиц через Интернет 

В условиях довольно ограниченного передвижения между странами далеко не каждый бизнесмен может своевременно решить бизнес-вопросы в своей иностранной компании. Многие мировые корпорации прибегают к привлечению профессиональных директоров, в большинстве – с резиденством страны инкорпорации компании, в том числе для выполнения предустановленных требований.

Администрирование предприятий с помощью квалифицированных менеджеров заметно упрощает развитие бизнеса – такие лица обладают необходимыми навыками, опытом и надлежащим образованием, а также могут своевременно адаптировать компанию к новшествам и законодательным изменениям. 

Удаленное создание и обслуживание юридических лиц за границей вы можете поручить нашим экспертам. Следует учитывать, что явка в банк для открытия корпоративного счета во многих случаях является обязательной. 

Мы работаем с проверенными и только лицензированными регистрационными агентами в юрисдикциях практически по всему миру. С нами вы сможете:

• создать оффшорную компанию с корпоративным счетом в банке;
• открыть иностранное предприятие в странах с налоговыми льготами или специальными налоговыми режимами;
• правильно подобрать юрисдикцию для расширения/учреждения бизнеса;
• получить профессиональную помощь в международном налоговом планировании;
• заказать ведение бухгалтерского учета и составление/аудит финансовой отчетности;
• выполнить все законодательные нормы государства регистрации новой компании;
• выполнить все налоговые и прочие обязательства в стране резиденции бенефициарных владельцев;
• максимально защитить свои активы с помощью частных фондов, трастов;
• уйти от возможных неблагоприятных ситуаций в своей стране;
• диверсифицировать риски, связанные с ведением бизнеса за границей, в том числе при валютных колебаниях. 

Каждый наш клиент должен понимать, что мы придерживаемся строгих корпоративных правил и храним получаемую информацию в строжайшей секретности. С другой стороны, современные требования к открытию банковских счетов за границей предполагают запросы дополнительной документации, вы должны быть готовы предоставлять всевозможные выписки и отчеты своевременно.

Регистрация фондов и трастов за границей  

Если вы стремитесь к максимальной конфиденциальности, оффшорные трасты и фонды станут оптимальным вариантом. Сегодня иностранные инвесторы и бизнесмены не встречают каких-либо препятствий на пути создания траста/фонда для защиты своего имущества и капитала. Создание и обслуживание юридических лиц за рубежом с помощью наших экспертов позволит:

• создать непреодолимые барьеры для защиты своих активов;
• максимально защититься от агрессивных конкурентов и родственников;
• диверсифицировать богатство;
• обеспечить долговечность в налогово-нейтральной юрисдикции;
• получить комплекс услуг по корпоративному обслуживанию в наиболее подходящем банке;
• заручиться государственной защитой иностранных инвестиций;
• максимально и легально снизить эксплуатационные расходы бизнес-группы.

Зарубежный траст активно используется для защиты от банкротства и несостоятельности, так как юридические и бенефициарные интересы в активах становятся неуязвимыми.

Частное доверительное управление предполагает создание так называемого «запасного аэродрома» на случай сильного «шторма».

Если же учреждается коммерческий траст, создание и обслуживание юридических лиц онлайн предполагает полное исключение ситуаций, когда активы попадают в руки кредиторов, если сама компания будет признана неплатежеспособной. 

Offshore Foundations: полное сопровождение

Такой тип юридических лиц широко используется в юрисдикциях гражданского права. Фонды могут учреждаться как благотворительные, коммерческие, семейные предприятия, которые различаются по своему предназначению, функционалу и правилам создания.

Некоторые такие компании имеют только местное значение, иные получают право работать на международном уровне, но в любом случае призваны защищать интересы иностранных инвесторов и их активов. Трасты и фонды в иностранных государствах нередко создаются в следующих целях:

• управление недвижимым имуществом;
• планирование наследства;
• планирование семьи;
• работа с иностранным финансовым учреждением;
• владение недвижимостью;
• хранение физических предметов;
• возможности завещания имущества;
• инвестиционные холдинги. 

Для создания и обслуживания таких юридических лиц за рубежом мы обладаем необходимыми знаниями и опытом, располагаем возможностью открывать корпоративные и личные счета нерезидентам, а также оформлять разнообразные лицензии и разрешения.  

Обслуживание компаний с high-risk видами бизнеса

Компании с такими видами деятельности, как правило, работают в международном пространстве, подчиняются более специфическим правилам и нуждаются в высочайшей конфиденциальности.

Речь идет о финансовых структурах, предприятиях, занятых в области криптовалют, электронной коммерции, азартной сфере, форекс-брокерах и др.

И здесь необходимо выстраивать такую структуру, которая позволит максимально удобно и грамотно проводить платежи, при этом оптимизировать налогообложение и повысить собственную прибыльность. 

Чтобы создание и обслуживание юридических лиц за рубежом не принесло критических ошибок в будущем, рекомендуем прибегнуть к помощи международных экспертов. Будьте готовы, что такие виды бизнеса всегда несут больше затрат в сравнении со стандартными предприятиями и подлежат более глубокой проверке со стороны финансовых учреждений. 

С нашей помощью вы сможете добиться:

• защищенного управления высокорисковыми операциями;
• эффективной привязкой к основным банковским счетам;
• оптимизации налогообложения и валютного контроля;
• минимизации рисков;
• использования широкого числа платежных методов. 

Наш опыт позволяет подобрать надежный и удобный для работы вашей компании банк, надлежащим образом подготовить документы, в том числе для получения лицензий и разрешений.

Эксперты обеспечивают полное сопровождение юридических лиц за границей, начиная от процедуры создания.

Только продуманные механизмы работы позволят вашей международной группе стабильно расти и развиваться без претензий со стороны контролирующих и регулирующих органов. 

Заказать создание и обслуживание юридического лица за рубежом вы можете прямо сейчас, оставив свои контакты в специальной форме или онлайн-чате. Мы обязательно консультируем клиентов по индивидуальным кейсам и рекомендуем лучшие решения, в зависимости от сферы деятельности и общей структуры бизнеса.  

Наша помощь предусматривает полное или частичное обслуживание компаний после инкорпорации и открытия корпоративного счета.

Вы можете заказать сопровождение с услугами профессиональных директоров, бухгалтеров и других специалистов, либо выбрать лишь определенный перечень услуг.

В зависимости от структуры бизнеса и планируемого расширения, мы поможем в международном налоговом планировании, подборе программ инвестиционного гражданства, оформлении разрешений на работу иностранным лицам и других вопросах.

Клиенты могут обращаться к нам для создания иностранного фонда, траста, оффшорной компании, предприятий в зоне ЕС и за пределами Европы.

Мы оказываем помощь в подборе и открытии корпоративных банковских счетов, счетов в платежных системах уровня VIP и цифровых банках, помогаем подготовить документы и оформить лицензии и разрешения.

Процедуру регистрации можно провести удаленно, но в большинстве случаев придется посетить иностранное государство лично для встречи с банковским сотрудником. Дополнительно можно заказать подробную консультацию.

Многие компании с такой деятельностью испытывают затруднения в подборе обслуживающего банка – не все финансовые институты готовы работать с форекс-брокерами, предприятиями в области азартных игр, электронной коммерции или криптовалюты. Наши эксперты располагают возможностью оформить pre approval для high-risk бизнеса при условии предоставления клиентом всех необходимых документов.

Заключение договора с иностранной компанией — Контур.Бухгалтерия

Большинство компаний вовлечены во внешнеэкономическую деятельность: занимаются импортом, экспортом, совершают инвестиции, берут займы за рубежом.

В этих процессах приходится соблюдать не только российское законодательство, но и иностранное. Любые деловые отношения основываются на контракте, который стороны заключают в начале сотрудничества.

Заключение договора с иностранной компанией имеет определенные особенности, о них мы расскажем в статье.

Подготовка к сделке с зарубежным контрагентом

Перед заключением контракта изучите все возможные риски и последствия работы с иностранной фирмой. На что вам нужно обратить внимание:

Различия в законодательстве и деловой практике

Сделка заключается с учетом законов государств, в которых ведется бизнес. Поэтому возникает проблема расхождений в формулировках. Один и тот же термин может пониматься совершенно по-разному. Чтобы избежать противоречий, обратитесь к Инкотермс. Это сборник с терминологией, которая важна при оформлении международных сделок. В 2019 году действует редакция от 2010 года.

Учитывайте особенности бизнес-культуры в стране контрагента. Общайтесь с деловым партнером на одном языке. Международным языком сделок, как правило, является английский. Помните о разнице во времени и особенностях работы банков при проведении операций и расчетов.

Благонадежность зарубежного предприятия

Обратите внимание на резидентство вашего потенциального контрагента. Минфин РФ публикует список офшорных зон — стран и территорий с льготными условиями уплаты налогов.

К ним относят Монако, ОАЭ, отдельные регионы Великобритании. Операции с компаниями из офшоров часто используют для вывода средств за рубеж.

Поэтому договору с контрагентом из офшора налоговики и банк уделят особое внимание.

Изучите информацию о вашем контрагенте, оцените его благонадежность. Запросите у будущего партнера документы, подтверждающие его регистрацию. Обратитесь в специальную компанию, которая поможет проверить контрагента. Так вы избежите возможных проблем с правоохранительными органами и ФНС.

Государственный контроль сделки

Налогообложение

При заключении договора поставок за рубеж вы становитесь плательщиком экспортного НДС. Формально в бюджет он не уплачивается, так как ставка равна 0%.

Право на эту ставку должно быть подтверждено таможенной декларацией, контрактом, а также сопроводительной документацией.

Российская компания может отказаться от права применять нулевую ставку, если такой вариант удобен или выгоден для сделки.

Если вы импортер, то при ввозе товара уплатите ввозной НДС. Затем эту сумму можно заявить к вычету. Ставка зависит от вида товара или услуги. За некоторые из них налог не уплачивается, например, за определенные группы медицинских изделий и лекарств.

Заключив сделку с иностранной фирмой, вы можете стать ее налоговым агентом. Например, это касается договоров займа или предоставления прав на интеллектуальную собственность.

Зарубежная компания получает от вас доход: проценты или роялти. По общим правилам, с такого дохода вы уплачиваете налог на прибыль за вашего контрагента.

Этот налог не платится, только если между странами есть соглашение об избежании двойного налогообложения.

Что включает договор с иностранной компанией

Четко пропишите условия контракта. Все положения составляются с учетом интересов обеих сторон на двух языках: русском и языке страны партнера. Обычно контракты выглядят так: листы соглашения делятся на две колонки, в одной из них идет текст на иностранном языке, а в другой — на русском.

В контракте пропишите:

Предмет договора. В этом пункте приводится его краткая характеристика. Учтите, что некоторые виды продукции нельзя ввозить или вывозить на территорию тех или иных стран.

Цена и валюта расчетов. Валютой международных сделок могут быть рубли или другая валюта. Во втором случае придется заключить договор на открытие валютного счета в банке. Такие операции подлежат валютному контролю.

Условия поставки и расчетов. Укажите порядок доставки, приемки-передачи, сроки. Четко определите момент перехода права собственности на продукцию. Укажите порядок и сроки оплаты и частоту платежей. При необходимости добавьте условие предоплаты.

Характер поставок. Определите, является ли операция разовой или же сотрудничество будет долгосрочным.

Ответственность поставщика и покупателя за неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта (срывы поставок, плохое качество и пр.). Обычно за нарушения предусматриваются штрафы.

Наличие дополнительных услуг и их цена. Например, поставщик может оказать услуги монтажа или установки проданного оборудования, хранения товаров и пр.

Прочие коммерческие условия. В контракте может предусматриваться скидка для контрагента.

Для международных контрактов высок риск срыва поставок по не зависящим от предприятий причинам. На ситуацию влияет политическая обстановка, резкие изменения экономических условий, изменения в законах. Поэтому в контракте уделите внимание порядку действий при форс-мажорных ситуациях.

Бухгалтерский и налоговый учет импорта и экспорта легко вести в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Кроме просого учета — зарплата, отчетность, интеграция с банками, автоматизация операций, поддержка специалистов — без доплат.

Автор статьи: Валерия Текунова

Ведите учет экспорта и импорта на УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе

Попробовать бесплатно

При импорте товаров организации и предприниматели уплачивают обязательные таможенные платежи и сборы. Если ввозят подакцизный товар, надо заплатить акциз. Разберемся, какие товары облагаются акцизами, как уплачивать акцизы, отчитываться по ним и отражать в учете.

, Михаил Кобрин

Инвойс — это необходимый для международной торговли документ. В статье расскажем, какие сведения указывают в инвойсе, как этот документ отправляется, за что отвечает.

Экспорт медуслуг — это не выезд врачей за рубеж, а оказание врачебной помощи иностранцам-нерезидентам на территории России. Этот рынок в нашей стране стремительно развивается, и любая частная медицинская фирма может занять на нем достойное место. В статье расскажем о перспективах медицинского экспорта, его налогообложении и бухучете.

Создание зарубежного филиала компании: пошаговое руководство — «СберБизнес»

Зарубежный филиал будет подчиняться требованиям местного законодательства. Почитайте гражданское и корпоративное право страны, в которой открываете бизнес, чтобы собрать правильный пакет документов. Лучше во всём разобраться заранее, избежав двойного налогообложения, штрафов и проблем с контрагентами. Обратитесь за помощью к юристу, если нет времени заниматься бумагами.

Не во всех государствах нужно регистрировать филиалы — иногда достаточно письменно уведомить профильные органы, что вы планируете вести бизнес в этой стране. Например, так работает в Беларуси и Казахстане.

Если российская компания регистрирует филиал за рубежом, она должна внести информацию об этом в ЕГРЮЛ. Понадобится вот такой пакет документов:

• Заявление по форме Р13014Заполните первую страницу, лист Л и лист Н. Если планируете подавать документы в налоговую лично или по почте, заверьте заявление у нотариуса.

• Уведомление о регистрации филиалаСделайте нотариальный перевод документа и приложите копию оригинала.

• Решение о создании филиалаДокумент составляется в свободной форме: он должен содержать реквизиты основной компании, наименование филиала, страну и место его нахождения.

• Решение о назначении руководителя филиалаДайте сотруднику полномочия по управлению новым подразделением от лица компании.

• Положение о филиалеВ отличие от устава компании, требований к положению нет. Оно регламентирует внутреннюю работу подразделения: например, структуру, порядок принятия решений, отчётность перед головной организацией. Госпошлину платить не надо.

Отправьте пакет документов в регистрирующую инспекцию ФНС по месту нахождения основной компании. Можете воспользоваться одним из трёх способов: передать лично в налоговую, отправить по почте или отправить с помощью электронной подписи дистанционно. В течение 5 рабочих дней инспекция внесёт изменения в ЕГРЮЛ и выдаст лист записи.

Когда изменения зарегистрируют, а лист записи будет у вас на руках, не забудьте оформить доверенность для руководителя филиала и её нотариальный перевод. Они понадобятся для подписания документов и управления расчётным счётом за рубежом.

Филиал не является юридическим лицом, поэтому не имеет отдельного счёта. Чтобы работать с иностранными контрагентами, откройте валютный счёт или расчётный счёт в зарубежном банке для основной компании.

Если решили открыть счёт за границей, уточните пакет документов в выбранном банке. Обычно требуются стандартные учредительные бумаги, паспорта и справки из российских кредитных организаций. Сделайте для них нотариальный перевод и приложите копии оригиналов.

Чтобы руководитель филиала мог управлять финансами подразделения, укажите в доверенности полномочия на распоряжение денежными средствами с расчётного счёта.

Если вы открыли расчётный счёт за границей, уведомьте ИФНС по месту регистрации компании. Заполните форму по КНД 1120107 с реквизитами счёта и направьте в налоговую службу. Выбирайте любой способ передачи: по почте, лично или с помощью электронной подписи.

Вы можете нанимать иностранных сотрудников или переводить работников из российских офисов в зарубежные филиалы. В обоих случаях работодателем останется головная организация. Если вы переводите персонал за границу, заключайте допсоглашение к трудовому договору, поскольку меняется место работы.

Налоги и страховые взносы нужно платить по российским законам. Исключение — сотрудники, которые не считаются резидентами России: они платят налоги сами в другой стране. Вот кто относится к нерезидентам:

• люди, которые последние 12 месяцев подряд более 183 дней жили не в России;
• иностранные граждане, которые живут не в России.

Ставки налогов и взносов для резидентов остаются стандартными: 13% по НДФЛ, 2,9% по социальным и 22% по пенсионным взносам.

Доходы и расходы зарубежных филиалов учитываются на балансе российской организации. Поэтому все основные налоги компания платит в России: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, пенсионные и страховые взносы.

Но два налога российские компании с филиалами за границей могут не платить:

Бизнес освобождается от платежей в бюджет, если зарубежное подразделение реализует товары и услуги на территории другого государства — тогда платить нужно только местные налоги.

Если местом реализации услуг признаётся Россия, то надо платить НДС. Например, если ваш филиал производит и продаёт товар в Бельгии, то вы освобождаетесь от налога.

Но если вы производите и отгружаете товар в России, а потом продаёте через филиал в Бельгии, то придётся платить НДС.

Компания вправе иметь в собственности имущество на территории других государств. Но тогда она должна платить налоги и в России, и за рубежом. В таких ситуациях действуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения: уплаченные за границей суммы вычитаются из начисленных российских налогов.

После регистрации внесите информацию о зарубежном филиале в ЕГРЮЛ. Для этого нужно собрать небольшой пакет документов и отправить его в регистрирующую ИФНС по месту нахождению компании.

Откройте компании расчётный счёт в зарубежном банке и не забудьте уведомить об этом налоговую, в которую сдаёт отчётность головная компания.

Наймите или переведите сотрудников в филиал. Платить налоги и взносы вам придётся только за российских резидентов. За работников-иностранцев и россиян, которые за последние 12 месяцев проработали за границей больше 183 дней, платить не придётся.

Доходы филиала за рубежом относятся к доходам головной компании, поэтому почти все налоги платить нужно в России. Исключения: налог на имущество и налог на добавленную стоимость.