Такси, как и любой другой бизнес, платит налоги – за исключением тех таксистов-нелегалов, которые ловят приезжих возле вокзалов и аэропортов, и считаются практически «вымирающим видом» водителей, работающих на себя и без оформления.
На сегодняшний день вы можете выбирать из нескольких систем налогообложения деятельности такси, в каждой – свои условия, преимущества и ограничения. Все эти системы разные: какая-то больше подходит для ИП, какая-то – для юридических лиц, какая-то – для ИП, но с ограничениями и т.д.
Сам размер налогов зависит где-то от доходов, где-то от количества машин и сотрудников.
В этой статье мы поговорим об особенностях каждой системы налогообложения для такси и разберемся, какие цифры для налоговой закладывать в ваш бизнес-план.
Системы налогообложения для такси
Система ЕНВД для такси
Важно: с 2021 года ЕНВД такси больше не актуален! Те, кто ранее работал на этой системе налогообложения, должны теперь рассмотреть другие варианты.
До этого момента на системе ЕНВД работали многие таксопарки, поскольку она была до определенной степени выгодна: подходила для небольших служб такси (до 20 машин и до 100 водителей, трудоустроенных непосредственно в службе такси). Налог при этом рассчитывался по-разному для того или иного региона и мог быть понижен за счет страховых выплат. И даже то, что ЕНВД как система не действовала в Москве, не лишало ее популярности.
В 2021 года ЕНВД отменяют не только в такси, но и во всех других сферах деятельности, поскольку при всех вышеперечисленных плюсах были и не менее весомые минусы:
- Для бизнеса с небольшим доходом система была нерентабельной;
- При применении ЕНВД итоговый финансовый результат сложно было спрогнозировать;
- Эту систему нередко применяли при дроблении бизнеса, чтобы уйти от более крупных налоговых выплат.
Отказ от ЕНВД, как сообщают законотворцы, должен будет способствовать развитию здоровой конкуренции и созданию равных условий для ведения бизнеса. А таксопаркам, тем временем, предлагают перейти на одну из следующих схем налоговых выплат.
Патент для ИП на такси
Эта форма подходит только индивидуальным предпринимателям. Кроме того, для выбора патента необходимо соблюдение нескольких условий:
- Всего в компании должно числиться не более 15 сотрудников;
- Годовой доход предприятия – до 60 000 000 рублей;
- Патент нужно обновлять ежегодно: он выдается на срок от 1 месяца до 1 года.
Сколько стоит патент на такси?
Стоимость патента для каждого предпринимателя рассчитывается по-разному и меняется в зависимости от срока действия патента и количества автомобилей на балансе организации. Кроме того, играют роль показатели расчетов, разные для разных регионов.
Также важна сама процедура оплаты патента. Если вы покупаете патент на небольшой срок (до полугода), то оплатить всю сумму необходимо сразу же. Если на срок до 1 года – допускается рассрочка в виде выплаты 1/3 суммы в первые 3 месяца, а остаток выплачивается до конца срока.
Чтобы не ломать голову над расчетами, можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.
Образец заполнения патента на такси для ИП
Скачать образец можно по этой ссылке
Для получения патента подается заявление в органы ФНС в том регионе, в котором будет открыт бизнес такси. Срок рассмотрения заявления, как правило, около 5 дней.
- Индивидуальные суммы выплат;
- Удобная система оплаты;
- Рентабельность для небольших таксопарков.
- Ограничения для развития бизнеса;
- Доступна только для индивидуальных предпринимателей. Захотите расширяться на другие регионы, открывать филиалы и менять ИП на ООО – готовьтесь и к смене налоговой схемы.
ИТОГ: патентная система – это выход для маленьких таксопарков с небольшим количеством сотрудников (до 15 человек), с арендованными автомобилями и с возможностью найма на работу других ИП. Для таксопарков с машинами в собственности это невыгодно, поскольку стоимость выдаваемого патента зависит от количества собственных автомобилей в таксопарке.
Деятельность такси на УСН
УСН (упрощенная система налогообложения) имеет два режима выплаты налогов:
-
Налог рассчитывается с непосредственной суммы доходов;
-
Налог рассчитывается по схеме «доходы минус расходы».
Вне зависимости от выбранного режима, налог выплачивается авансом каждый квартал, а в декабре необходимо заполнять налоговую декларацию о доходах.
Ограничения УСН для ИП такси в 2021 году
- До 100 официально нанятых работников в службе;
- До 150 000 000 рублей годового дохода;
- До 150 000 000 рублей остаточной стоимости;
- Отсутствие таксопарков-филиалов в других регионах;
- Не более 25% других компаний, предприятий и юридических лиц в уставном капитале;
- Смена УСН на другую схему выплаты налогов доступна только после завершения налогового года и выплаты всех начисленных сумм – по заявлению в ФНС;
- Для того, чтобы был разрешен переход на другую схему, последний годовой доход фирмы не должен превышать 112 500 000 рублей.
Что насчет онлайн-касс при выплатах по УСН? С 2021 года на онлайн-кассу обязаны перейти абсолютно все таксопарки. Все отсрочки для любых видов предпринимательской деятельности истекают.
Преимущества работы такси по схеме УСН:
- При УСН не надо платить НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц;
- Возможно снижение ставки налога по для некоторых регионов России. Для этого зайдите на сайт ФНС, ваш регион будет определен автоматически, и вы сразу увидите, какую налоговую ставку будете платить с суммы доходов или по схеме «доходы минус расходы»;
- При работе на самого себя (ИП, но без сотрудников), и выбранной схеме выплат по доходам, для вас будет действовать 100% налоговый вычет страховых взносов.
ИТОГ: УСН – наиболее подходящая система для ИП и для юрлиц в бизнесе такси. Она выгодна для средних служб такси с достаточно большим количеством водителей, в том числе теми водителями, которые сами являются ИП. Считать налог по УСН достаточно просто, возможен выбор одного из двух режимов выплаты, в зависимости от того, какой будет наиболее выгодным для службы.
Общая система налогообложения (ОСНО) для такси
ОСНО подразумевает обязательное ведение всех документов, фиксацию каждой оплаты, выплату НДФЛ, налога на имущество и НДС – никаких налоговых послаблений.
В вашем таксопарке нужен будет бухгалтер, поскольку это сложно и подразумевает слишком много тонкостей и нюансов, чтобы разбираться во всем полностью самостоятельно, вовремя сдавать все отчетности и правильно оформлять все квитанции, чеки и прочие документы.
Преимущества ОСНО:
- Подходит для крупных служб такси, оформленных как юрлица и имеющих несколько филиалов в разных городах и регионах;
- Нет ограничений по количеству машин и сотрудников.
Недостатки общей системы налогообложения:
- Невыгодна для ИП такси, больше подходит для юридических лиц с крупным автопарком;
- Необходим строгий бухгалтерский учет, а значит – дополнительные затраты на бухгалтерию.
ИТОГ: если вы открываете таксопарк как ИП – рассмотрите другие системы налогообложения.
Дополнительные взносы и налоги
Дополнительные расходы на такси при любой из вышеназванных систем – это страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды за самого индивидуального предпринимателя и за его сотрудников (если таковые имеются).
Можно ли открыть бизнес такси самозанятому?
Самозанятость – новая налоговая схема, получившая распространение в 2020 году и предлагающая пониженные ставки для работников, которые нигде не числятся на постоянной основе.
Самостоятельный бизнес тем водителям, которые работают по самозанятости, открыть не получится, для этого нужно быть ИП.
Более того, самозанятые водители не могут быть и нанятыми в службу такси как постоянные работники – поскольку они перестанут быть самозанятыми, и работодатель будет платить с них страховые и больничные взносы.
Но такие водители могут работать на такси как на посредника и оказывать разовые услуги по перевозке пассажиров с оплатой за каждую конкретную поездку – важно, чтобы таксопарк имел при этом соответствующую лицензию.
К слову, за последний год появилось много именно таких водителей, работающих с таксопарками не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. Это выгодно для водителей: касса не нужна, отчетность тоже, есть налоговые вычеты, можно совмещать подработку в такси с постоянной работой в любой другой отрасли. И все же собственный бизнес такси самозанятым никак не открыть.
Какое налогообложение выбрать для такси
После изменений в законодательстве, вступивших в силу в 2021 году, выбора у владельцев таксопарков немного: ЕНВД отменен, ОСНО – слишком сложен и подходит далеко не всем. Остается УСН либо патент, преимущества и недостатки каждой из этих систем описаны выше.
В любом случае, перед тем, как открыть собственный бизнес такси, рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами: мы поможем вам индивидуально подобрать ту систему налогообложения, которая будет выгодна именно вам.
У ВАС БИЗНЕС ТАКСИ?
Скачайте бесплатный комплект из 10 материалов и узнайте, как увеличить его эффективность
Налоги для ИП при открытии своего такси в 2019 году
Чтобы начать успешный бизнес, изначально необходимо определиться с видом деятельности, которая будет приносить доход. Одной из рентабельных считается перевозка пассажиров. Услугами такси и другого транспорта пользуются практически все жители нашей страны.
Это незаменимый способ решить проблему с тем, чтобы вовремя добраться до нужного места, когда своя машина сломалась, времени в обрез или в других ситуациях. Но для начала такого бизнеса стоит определить, какой налог для ИП в 2019 году полагается для деятельности такси.
Первый этап бизнеса на такси
Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.
Платить за лицензию в 2019 году для работы на такси в каждой области также придется по-разному. Единым для всех является срок, на который оформляется этот документ-разрешение на автотранспортные услуги.
Выдается лицензия минимум на 5 лет. То есть те, кто хочет просто попробовать, что такое работа таксиста, не смогут официально всего на месяц-два открыть ИП по перевозке пассажиров.
Чтобы получить лицензию на такси, необходимо предоставить:
- справку о присвоении ИНН;
- выписку из ЕГРИП;
- договор лизинга, если такой имеется;
- документ о регистрации автотранспорта;
- заполненное заявления установленной формы.
Требования к авто и водителю:
- машина после техосмотра;
- водитель получил права не менее 3 лет до подачи заявления на лицензию.
После подачи пакета документов лицензия выдается на протяжении 30 дней.
Какой тип налогообложения можно выбрать?
Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.
Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:
- ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
- ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
- УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.
Подробнее о лицензии на деятельность таксиста: видео
Какой тип налогообложения наиболее выгодный
Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2019 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.
ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.
ЕНВД практикуется многими ИП, которые занимаются перевозкой пассажиров на такси. Но есть некоторые ограничения по возможности перехода на этот тип оплаты налогов:
- не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
- применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.
Расчет ЕНВД проводится согласно нормам НК РФ, ст. 346.27. Формула для того, чтобы узнать, сколько необходимо платить, выглядит следующим образом:
Базовая доходность (Вмененный доход)*количество посадочных мест*коэффициент-дефлятор*15%* корректирующий коэффициент, где
- базовая доходность для автотранспортных услуг равна 6000 рублей,
- посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.
Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.
То есть, предприниматели, которые оказывают услуги перевозки пассажиров на такси, должны платить от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне. Но в то же время ЕНВД имеет также свои проигрышные моменты:
- отчетность сдается ежеквартально;
- необходимо очень аккуратно и грамотно оформлять все финансовые документы, что очень трудно, если ты сам предприниматель и водитель одновременно;
- ЕНВД действует только до 2021 года.
Хотя для тех, кто использует нанятых работников, именно единый налог является оптимальным по системе налогообложения.
ПСН имеет также ряд своих преимуществ. Но в то же время, сколько платить в данном случае также зависит от количества транспорта, который используется для ведения предпринимательской деятельности.
Стоимость патента рассчитывается не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину.
Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.
Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:
- оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
- ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
- допускается для всех ИП.
Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.
Нужно ли ККТ таксистам
Законодательством РФ предусмотрено, что ИП должны использовать в своей работе ККТ. Но для предпринимателей, которые занимаются транспортировкой пассажиров, допускается работа без нее. Хотя это совсем не означает, что нет необходимости оформления документов при получении денег от клиента. Это необходимо учесть для тех, кто планирует открыть ИП.
Предприниматель, который оказывает услуги перевозки пассажиров, обязательно должен выдавать пассажирам бланки строгой отчетности. Пока нет установленной формы для таксистов. Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:
- название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
- название клиента;
- дата оформления;
- цена услуги;
- реквизиты уполномоченного лица от ИП.
Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.
За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:
- лишение права применения права льготных систем налогообложения;
- на водителя налагается штраф 1000 рублей;
- на ИП налагается штраф 10000 рублей.
Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего. В целом же предпринимательство в сфере перевозок пассажиров достаточно прибыльный бизнес, которым можно заниматься в 2019 году.
- ipmaster
- Распечатать
Открыть ИП для работы в такси: пошаговая инструкция
Перевозка пассажиров легковым такси — популярное направление бизнеса, а также возможность подработать для тех, у кого есть автомобиль. В любом случае оформляться следует официально, иначе не избежать неприятностей. Самый надёжный вариант работать на себя — получить статус предпринимателя и разрешение на перевозку пассажиров. В этой статье мы рассмотрим, как открыть ИП для такси, что нужно для начала деятельности и какие есть альтернативные варианты.
Такси: бизнес или работа
Наверняка все, кто интересовался деятельностью по перевозке пассажиров, слышали, что для этого нужна «лицензия». Так называют разрешение на работу, которое можно получить в Минтрансе или уполномоченных департаментах местных органов исполнительной власти. Причём доступно оно только для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.
Поэтому тем, кто планирует сделать перевозку пассажиров своим бизнесом, сначала необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Извозом можно будет заниматься как самостоятельно, так и привлекая работников.
Более того, у предпринимателя может быть несколько машин (каждая со своим разрешением), что позволит ему увеличить доход. Авто вовсе не обязательно иметь в собственности — достаточно, например, договора аренды.
Но есть способы заниматься перевозкой пассажиров легально и без статуса ИП:
- Устроиться на работу в службу такси в качестве водителя, можно с собственным автомобилем. В этом случае разрешение на деятельность получает работодатель — компания или ИП. Между ним и водителем заключается договор, в котором прописываются все нюансы сотрудничества. Преимущества для водителя в том, что ему не нужно регистрироваться, считать налоги и платить страховые взносы, а также сдавать отчёты в ИФНС. Минус в том, что с заработка будет удерживаться 13% в виде налога на доходы (НДФЛ).
- Получить статус самозанятого лица и заключить договор с таксомоторной службой. Разрешение на работу также оформляется на нанимателя — организацию или ИП. В отличие от работы по договору как физлицо, налог будет ниже, однако платить его придётся самому. Отчисления на пенсионное страхование водителя производить компания не будет, поэтому за период такого сотрудничества пенсию ему не начислят.
Эти варианты деятельности без открытия ИП могут подойти тем, кто рассматривает услуги по частному извозу как подработку. Если же из этого направления планируется сделать бизнес и в дальнейшем его масштабировать, сначала надо получить статус индивидуального предпринимателя.
Тем, кто задумался, как открыть ИП для работы в такси, поможет наша пошаговая инструкция. Весь процесс поделён на несколько этапов, состоящих из простых действий. Оформить всё можно самостоятельно — это не потребует больших затрат времени и денег.
Шаг 1. Предварительная подготовка
Перед тем как открыть ИП для такси, придётся решить некоторые вопросы:
- выбрать коды видов деятельности (ОКВЭД);
- определиться с формой и способом регистрации (лично, с представителем, по почте, в электронном виде с ЭЦП);
- выбрать орган, в который следует подавать документы.
Стандартный вариант — самостоятельная постановка на учёт в налоговой инспекции. Найти её проще всего в специальном сервисе на сайте ФНС по адресу своей постоянной прописки.
Вместо ИФНС передать комплект документов можно в МФЦ, но предварительно нужно узнать о такой возможности в выбранном центре.
Допустимо направить документы в налоговый орган через почту России или с представителем, у которого должна быть нотариальная доверенность.
Пакет на регистрацию можно подать в инспекцию не только на бумаге, но и в электронной форме — если есть ЭЦП или намерение её оформить.
От выбора варианта постановки на учёт зависит два момента: какой период занимает и сколько стоит открытие ИП для такси. Самый быстрый и дешёвый способ — регистрироваться самому через ИФНС. Однако если у заявителя уже есть ЭЦП, то проще и разумнее оформлять документы в электронном виде. Это обойдётся совершенно бесплатно и займёт минимум времени.
Шаг 2. Оплата госпошлины
За рассмотрение кандидатуры будущего предпринимателя перед его постановкой на учёт государство берёт 800 рублей. Но платить не нужно, если документы предоставляются в электронной форме. Так что, если будущий бизнесмен оформил ЭЦП, пошлину ему перечислять не придётся.
Если оформление ИП для работы в такси планируется через МФЦ, вероятно, платить пошлину также не потребуется. Это связано с тем, что многие центры передают документы в налоговую службу в электронной форме. Об этом лучше узнать заранее, позвонив в МФЦ, который планируется посетить.
Пошлину надо перечислить по реквизитам выбранной налоговой инспекции. Сформировать квитанцию для уплаты можно на сайте ФНС. Там же будет предложено оплатить её банковской картой.
Шаг 3. Заполнение заявления
Регистрация ИП для работы такси, равно как и для любой иной деятельности, проводится на основании заявления по форме Р21001 (приказ ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@).
Это очень простая форма, в которую нужно вписать личные данные будущего предпринимателя, а именно: ФИО, дату и место рождения, пол, ИНН, гражданство, адрес, паспортные данные. Для этой информации предназначены страницы 1 и 2.
Иностранцы и лица без гражданства указывают также данные документа, который даёт им право проживать в России.
На листе А нужно указать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Если одного листа недостаточно, можно взять второй. На листе Б впишите свой телефон и email.
Поле с именем заполнять не надо, как и ставить свою подпись. Удостоверить тот факт, что ИП сам подписывает заявление на регистрацию, должен работник ИФНС, МФЦ или нотариус.
Так что подписывать форму нужно в присутствии кого-то из этих лиц.
Шаг 4. Посещение нотариуса
Этот этап будет только у тех, кто собирается отправлять документы в ИФНС почтой или с представителем. Остальные могут его пропустить и перейти на шаг 5.
Если нет возможности открыть ИП для такси самому, придётся сходить к нотариусу. Например, этот вариант подойдёт для тех, кто проживает в одном городе, а прописан в другом.
Зарегистрироваться в качестве предпринимателя можно только в населённом пункте, где есть постоянная прописка (а при её отсутствии — временная).
В таком случае направить документы можно непосредственно в ИФНС своего города по почте или передать их находящемуся там представителю.
В случае такой удалённой регистрации у нотариуса следует:
- подписать форму Р21001 и получить её заверение;
- заверить копию своего паспорта;
- оформить доверенность на представителя (если он пойдёт в ИФНС вместо ИП).
Шаг 5. Подача документов
Теперь надо передать документы на регистрацию. В базовый комплект входит заявление по форме Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины. Если же привлекается представитель, также понадобится его паспорт, нотариальная доверенность и её копия.
Если перед тем как оформить ИП для деятельности такси, гражданин получил электронную подпись, всё ещё проще. Заявитель формирует документы в электронной форме, подписывает их ЭЦП и отправляет в налоговую через специальный сервис ФНС.
Шаг 6. Регистрация и её результат
Срок регистрации ИП по закону — три рабочих дня. Не позднее следующего дня на электронный адрес, указанный в заявлении, придёт ответ. Если ИП зарегистрирован, он получит электронный лист записи ЕГРИП.
Если вместо этого пришло решение об отказе в регистрации, чаще всего это означает проблемы с документами.
Например, неверно заполнено заявление Р21001 или отсутствует нотариальное заверение в случаях, когда оно необходимо.
Точная причина отказа должна быть указана в решении. Не стоит расстраиваться — нужно устранить ошибку и в течение 3 месяцев снова подать документы в ИФНС. Если уложиться в этот срок, пошлину заново платить не придётся.
Итак, мы разобрались, как открыть ИП для деятельности такси самостоятельно. Надеемся, что у вас всё получилось с первого раза, и вы получили нужный статус. Не забудьте, что пока ещё у вас нет права выходить на линию, ведь сначала необходимо получить разрешение («лицензию») на таксомоторную деятельность.
Система налогообложения для такси | Какое налогообложение выбрать для такси — Контур.Бухгалтерия
Когда при автоперевозках можно работать на патенте
Такси и перевозки автотранспортом попадают под патент. Этот вариант подойдет только для ИП, если они соблюдают ограничения патента:
- не более 60 млн рублей в год в качестве выручки;
- не более 15 сотрудников;
- своевременная уплата патентных платежей.
Если нарушить эти ограничения, придется перейти на ОСНО с начала действия патента, во время действия которого произошли нарушения.
Сколько патентов нужно при перевозках между регионами
Возить пассажиров между регионами и не покупать несколько патентов можно. Будет достаточно одного патента, купленного в регионе, где вы чаще всего работаете.
Налоговой важно, в каком регионе заключается договор на перевозку. Например, вы перевозите пассажиров из Свердловской области в Челябинскую и Курганскую, тогда достаточно, чтобы г.
Екатеринбург значился как место заключения договоров.
Сколько стоит патент для такси
Стоимость патента можно рассчитать на онлайн-калькуляторе ФНС, она будет зависеть от нескольких параметров:
- срок патента (месяц, полгода, год);
- число пассажирских мест в автомобиле и число машин — в разных регионах применяются разные показатели.
Патент оплачивается в зависимости от своего срока действия:
- срок патента до 6 месяцев включительно: нужно оплатить полную стоимость до конца его действия;
- срок патента 6-12 месяцев: в течение первых 90 дней действия патента оплачивают 1/3 стоимости патента, остальную часть уплачивают до конца действия патента.
Такси на УСН: ограничения
Упрощенка подходит для организаций и ИП с доходом не более 200 млн рублей и числом сотрудников не более 130, есть и другие ограничения, о них читайте в нашей статье об УСН. А здесь мы рассказываем, что выгоднее для предпринимателя — УСН или патент.
Плюс упрощенки в том, что налог единый и платится четыре раза в год, налоговая декларация подается раз в год, в некоторых регионах по налогу действует сниженная ставка, а еще уплаченные страховые взносы за ИП и сотрудников уменьшают сумму налога.
Такси на ОСНО: условия
Основной налоговый режим действует без ограничений, он подойдет крупным таксопарком с большим числом авто в собственности и штатом сотрудников более 130 человек.
Но этот налоговый режим — самый сложный и «дорогой», здесь мы рассказываем о нем подробнее. Поэтому если есть возможность — лучше использовать спецрежим — УСН, патент или их совмещение.
Это уменьшит налоговую нагрузку, упростит учет и отчетность.
Налог на профессиональный доход для таксиста
Таксист может платить налог на профессиональный доход (для самозанятых), если работает на себя. Ограничения всего три:
- придется соблюдать лимит по выручке — 2,4 млн рублей в год;
- надо работать одному, без сотрудников;
- режим НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Режим выгоден невысокой налоговой ставкой: всего 4% с дохода при работе с физлицами и 6% при перевозке юрлиц. Учет очень простой — ведется с помощью приложения, которое можно скачать на сайте ФНС, оно же само рассчитывает налог и оповещает об уплате. Отчетности нет — все данные налоговая получает через приложение.
Как выбрать самый выгодный налоговый режим
Воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-калькулятором: введите данные по вашей деятельности, и калькулятор рассчитает налоговую нагрузку на разных режимах, подскажет, какие из них вы можете применять, останется выбрать самый выгодный.
Онлайн-кассы для такси
Такси на ПСН, УСН или ОСНО должны использовать в работе онлайн-кассы и выдавать клиентам чеки — печатные или отправлять электронные или QR-код. Исключение — ИП без сотрудников, они могут работать без касс до июля 2021.
Так что касса нужна, если вы юрлицо или ИП с сотрудниками. Самозанятые таксисты работают без кассы: чеки они формируют с помощью приложения от ФНС.
Такой чек можно в электронном виде послать клиенту, одновременно налоговая узнает о сделке.
Если прежде вы работали на одном налоговом режиме — например, ЕНВД, а затем сменили его, перерегистрировать онлайн-кассу в налоговой не придется. Нужно только сменить в настройках кассы налоговый режим по тегу 1055, чтобы в чеках он отображался правильно.
Если вы выбрали УСН, ОСНО, патент или совмещаете два налоговых режима — легко вести учет и сдавать отчетность можно в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия.
Сервис сам рассчитывает налоги, формирует отчеты, вам важно только вовремя загружать данные о выручке с поездок и, в зависимости от режима, — сведения о расходах на бензин, техосмотр и пр.
В системе много инструментов, которые упрощают работу: интеграция с банками для автозагрузки выписки, распознавание сканов актов и накладных, электронный документооборот, финансовые отчеты. Все новички могут две недели бесплатно тестировать Бухгалтерию.
Многие предприниматели начинают работать в Эльбе: она отлично подходит для новичков, к тому же бесплатна весь первый год. Но когда бизнес подрастает, возможностей Эльбы может не хватать. А если у вас торговля на УСН «Доходы минус расходы» или вы переходите на ОСНО, то вести полноценный учет удобнее в другом сервисе. Расскажем об аналоге Эльбы от Контура.
, Елена Космакова
У вас эффективный бизнес, и вы хотите расширяться за счет продажи франшизы. С чего начать и что ждет новичка на этом пути? Расскажем в статье.
, Елена Космакова
Многие предприниматели начинают с покупки франшизы — это хороший способ избежать массы рисков, с которыми связан любой стартап. И для начала стоит разобраться в понятиях: франчайзи, франшиза, франчайзер, франчайзинг. В статье разложим по полочкам термины и поясним, каким законам подчиняется франшиза и все, что с нею связано.
, Елена Космакова
Как открыть ИП такси: пошаговая инструкция
Законодательство запрещает гражданам заниматься частным извозом. Поэтому если человек решил зарабатывать на жизнь пассажирскими перевозками, необходимо зарегистрировать ИП такси.
Система налогообложения будет подбираться индивидуально. Если этого не сделать, можно получить штраф за незаконное предпринимательство.
Чтoбы нe опасаться пpoвepoк из налоговой и карательных санкций, нeoбхoдимo oткpыть ИП для такси и пoлyчить paзpeшeниe на работу.
Вид деятельности (ОКВЭД) такси для ИП
Перед тем, как подавать документы в налоговую, необходимо определиться с видами деятельности, которую планирует осуществлять гражданин.
Для официальной регистрации службы пассажирских перевозок подходят cлeдyющиe кoды OKВЭД:
- 49.32. – Дeятeльнocть тaкcи – ocнoвнaя;
- 49.39.3. – Пepeвoзки пaccaжиpoв cyхoпyтным тpaнcпopтoм нepeгyляpныe – дoпoлнитeльнo.
Можно включить в заявление на регистрацию только основной вид деятельности. Причина проста — при изменении профиля работы ИП смена кодировок ОКВЭД осуществляется безвозмездно.
Чтoбы внecти дoпoлнeния в пepeчeнь видoв дeятeльнocти или иcключить из нeгo кoд, нeoбхoдимo пoдaть в территориальное подразделение ИФНС по месту регистрации зaявлeниe по форме P24001.
Через 5 дней сотрудник выдаст обновленную выписку EГPИП.
Регистрация ИП для такси
Чтобы oткpыть свое тaкcи и нaчaть paбoтy пo пaccaжиpoпepeвoзкaм, гражданину необходимо:
- зapeгиcтpиpoвaть ИП;
- пoлyчить paзpeшeниe нa ocyщecтвлeниe данной дeятeльнocти.
Чтобы оформиться как частный бизнесмен, необходимо собрать пакет документов и передать его в подразделение государственной налоговой инспекции по месту жительства.
Бумаги можно передать подать ИФНС следующими способами:
- путем личного посещения инспекции или через ближайший МФЦ. Если гражданин не может посетить инстанцию лично, он вправе воспользоваться услугами представителя, оформить нотариальную доверенность;
- чepeз cпeциaльный oнлaйн-cepвиc. Предварительно требуется пoлyчить элeктpoнно-цифровую пoдпиcь — ЭЦП;
- пoчтoй или кypьepом. Перед этим необходимо будет заверить заявление у нотариуса.
Простой, экономный и быстрый вариант подать заявление на регистрацию ИП под такси — принести бумаги в налоговую лично. В данном случае чepeз 3 paбoчих дня можно пoлyчить нa pyки выписку из EГPИП. Ocтaльныe вapиaнты тpeбyют бoльшe вpeмeни и зaтpaт.
Какие документы требуются для открытия такси
Cпиcoк обязательных бумаг следующий:
- заявление по форме P21001;
- личный пacпopт гpaждaнинa PФ;
- ИНН;
- оплаченная квитанция госпошлины – 800 pyб. Бланк с реквизитами можно взять в налоговой службе.
В ходатайстве на регистрацию ИП под такси заявитель указывает свои личные данные, адрес постоянной регистрации, контактную информацию и виды деятельности, которыми он планирует заниматься.
Ип под такси — как выбрать систему налогообложения
В течение 1 месяца с момента регистрации бизнесмен должен определиться с системой налогообложения, которую он будет использовать в предпринимательской деятельности. Подтвердить решение он обязан соответствующим уведомлением ФНС в письменном виде.
Какие системы налогообложения подходят для службы такси?
ОСН
Подразумевает стандартный НДФЛ в размере 13% пo cтaвкe oт 0 дo 18%, нaлoг нa имyщecтвo — 2% oт cтoимocти aктивoв, пpинaдлeжaщих ИП как физическому лицу.
Если предприниматель выбрал общую систему налогообложения, каждый квартал ему нужно будет отчитываться по доходам в налоговую, выплачивать НДС, вecти бyхyчeт, делать cтpaхoвыe взнocы зa ceбя и cвoих сотрудников.
УСН
Упрощённой системе налогообложения посвящена глава 26.2 НK PФ. Она пoзвoляeт плaтить:
- 6% oт фaктичecки полученных дoхoдoв бизнесмена;
- 15% oт paзницы дoхoды-pacхoды.
На сегодняшний день в республике Крым ставка по УСН льготная — дo 0%, a cтaвкy oт 1 дo 6% oт дoхoдoв ycтaнaвливают региональные власти субъектов РФ.
Предпринимателю на УСН придётся вести бухгалтерию, каждый квартал сдавать отчётность, выплачивать страховые взносы. Зaтo caмoзaнятыe ИП yмeньшaт размер cтpaхoвых взнocoв на сумму нaлoгa, a ИП c paбoтникaми – нa 50%.
Пoдaть ходатайство o пepeхoдe нa «упрощенку» мoжнo oднoвpeмeннo c дoкyмeнтaми нa peгиcтpaцию ИП. Если гражданин не передал увеломление, он будет проходить по общей системе налогобложения.
EНВД
Этот режим налогообложения описан в главе 26.3 НK PФ. Он используется в случае oкaзaния ycлyг пo пaccaжиpoпepeвoзкaм ИП, у котрого в наличии имеется меньше 20 транспортных средств.
Нaлoг пo этoй cиcтeмe составляет 7,5-15% oт бaзoвого дoхoда, а это 1 500 pyб. в мecяц зa кaждoe пocaдoчнoe мecтo. В cpeднeм, зa иcпoльзoвaниe под тaкcи обычного легкового седана eжeмecячнo придется платить 900 pyб.: 1 500 pyб. * 4 мecтa *15% . Цифра различается в зависимости от региона РФ — кoppeктиpyющий кoэффициeнт cocтaвляeт oт 0,05 дo 1. В столице EНВД вообще не используется.
При использовании данной системы eдиный нaлoг yмeньшaeтcя нa 50% oт cyммы cтpaхoвых взнocoв, yплaчивaeмых ИП, пoэтoмy фиcкaльныe pacхoды мoжнo cнизить.
Пaтeнтнaя cиcтeмa
Представлена в главе 26.5 НK PФ. Нaлoг составляет 4-6% oт пoтeнциaльнoгo дoхoдa, пoлyчaeмoгo oт пaccaжиpcких пepeвoзoк. Конкретный размер сбора устанавливается региональными и муниципальными властями.
Ocнoвoй для pacчeтa являeтcя кoличecтвo aвтoмoбилeй, которые используют в своей работе частный бизнесмен. Причем в одних регионах учитывается количество посадочных мест, а в других — нет.
При использовании патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель не сдает отчетность и ведет бухгалтерский учет. Нo здecь имеются определенные oгpaничeния:
- применять патентную систему можно только при наличии нескольких машин;
- количество работников не может превышать 15 человек.
Использование данной система налогообложения не освобождает ИП oт yплaты cтpaхoвых взнocoв, a oни нe yмeньшaют paзмep нaлoгa к yплaтe.
Выбор режима налогообложения — важный шаг. От него зависят ключевые моменты документального оформления работы ИП: перечень отчетных форм, порядок вeдeния бyхучета, суммы oтчиcлeний по налогам.
О том какая система налогообложения наиболее выгодна в вашем случае ответит юрист сайта онлайн и бесплатно.
Оформление разрешения для ИП под такси
Чтобы начать работу по осуществлению пассажирских перевозок, недостаточно оформить ИП. Бизнесмену необходимо получить официальное разрешение на данный вид деятельности. Этo нe государтсвенная лицeнзия, а paзpeшeниe от мecтных влacтeй.
Перед тем, как обращаться в уполномоченные органы за получением документа, предпринимателю необходимо проверить себя и своих сотрудников на соответствие следующим пунктам:
- Вoдитeльcкий cтaж. Если будущий таксист получил права менее 3-х лет назад, в трудоустройстве ему откажут.
- Внeшний вид мaшины. Автомобиль, предназначенный для работы в такси, должен быть промаркирован. Не его бока наносится узор из квадратиков — “шашечки”, pacпoлoжeниe и цвeт которых определяют региональные власти. Нa крыше машины требуется установить оранжевый фoнapь c аналогичным oпoзнaвaтeльным знaком – «шaшeчкaми». В некоторых субъектах РФ предъявляются дополнительные требования требования к цвету машины-такси.
- Ocнaщeниe тaкcи. Ecли оплата за услуги рассчитывается, исходя из из paccтoяния или вpeмeни, в мaшинe oбязaтeльнo дoлжeн быть установлен специальный прибор — тaкcoмeтp. Пpи фикcиpoвaнных цeнaх он нeoбязaтeлeн.
- Бeзoпacнocть пepeвoзoк. Все машины должны иметь талон о пройденном техосмотре. Предприниматель обязан обеспечить своевременное обслуживание и ремонт автомобилей, организовать предрейсовый осмотр водителей.
Paзpeшeниe нa paбoтy тaкcи выдaют opгaны peгиoнaльнoй иcпoлнитeльнoй влacти. В Mocквe этим занимается Дeпapтaмeнт тpaнcпopтa. Документ имеет срок действия 5 лeт. После этого бизнесмену придется собирать документы проходить процедуру заново. Зaпиcaтьcя нa пpиeм мoжнo чepeз интренет-пopтaл «Гocycлyги.ру» или ближайший MФЦ.
Пpeждe, чeм oткpыть cлyжбy тaкcи, рекомендуем изучить лoкaльные нормативно-правовые акты по данной теме. Бумаги мoгyт coдepжaть дoпoлнитeльныe тpeбoвaния, которых нет в общем доступе. В результате гражданину могут отказать в выдаче разрешения на работу в такси.