Оформление чека самозанятым

Пилотный проект по самозанятости запустили в 2019 году, а в 2020 расширили действие на всю территорию Российской Федерации. Преподавателям, кузнецам, водителям и другим самозанятым гражданам новый налоговый режим очень понравился и его решили оставить на постоянной основе.

В новой статье поговорим о том, надо ли самозанятым гражданам выдавать клиентам чеки и как это делать. Разберём важные нюансы и поделимся советами, которые помогут сэкономить время и деньги.

Зачем выдавать чеки

До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.

Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.

В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.

Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.

У самозанятых нет налоговой отчётности как у ИП или ООО. Они создают чеки по операциям в приложении и данные автоматически уходят в Федеральную налоговую службу после завершения отчётного периода. При желании можно даже настроить автоматическое списание налогов, если привязать к приложению банковскую карту.

В 2020 году новым самозанятым давали 10 000 рублей налогового вычета, которые можно было использовать для оплаты налога на профессиональный доход. В этом году таких привилегий не было, а неиспользованные бонусы за прошлый год аннулировали в январе 2021.

Принцип работы самозанятых с клиентами максимально простой. Предположим, что есть кузнец Иван, который изготавливает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом. Иван заключает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платёж.

Юридические лица рассчитываются с физическими с помощью перевода на расчётный счёт. Они могут платить только по безналу, поэтому в этом случае не обойтись без помощи банка. С физическими лицами можно сотрудничать и с помощью электронных платёжных систем.

Компания подготавливает договор, Иван подписывает и ожидает предоплату. Необходимость отчитываться перед налоговой возникает у Ивана, когда средства поступают на его счёт и он выполняет обязательства перед клиентам. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента.

При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка. Если нарушить сроки, контрагент может пожаловаться в ФНС и последуют санкции.

Чек — подтверждение дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые вносят платежи за несколько дней перед окончанием отчётного периода, но лучше делать это в день поступления средств или на следующий.

Во-первых, не придётся тратить много времени на финансовый учёт сразу. Создать чек по платежу можно за 2-3 минуты, а вот если их накопится 200-300 за месяц, на работу с приложением уйдет минимум полдня. Во-вторых, в законодательных актах чётко прописан механизм работы.

У многих самозанятых возникает много вопросов по поводу онлайн-кассы. В случае с безналичным расчётом с физическими и юридическими лицами она не нужна. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проследить, чтобы в конце месяца в интерфейсе «Моего налога» были правильные цифры по доходу.

Одна из главных ошибок самозанятых заключается в том, что они не ведут учёт финансов в сторонних приложениях и сервисах. Надо обязательно использовать Excel, CRM или приложения для учёта финансов. На рынке очень много инструментов для решения этой задачи.

Если вести учёт ещё где-то, в конце отчётного периода можно будет сверить цифры и устранить ошибки. К примеру, если несколько клиентов отказались от услуги и им пришлось вернуть деньги, самозанятый может забыть о том, что нужно аннулировать чеки.

А если он ведёт учёт в Excel или CRM и сразу после возврата средств удалил сделку, цифры будут отличаться от данных в приложении «Мой налог». Поэтому, лишний источник информации точно не помешает и поможет защититься от проблем. Если самозанятый забудет аннулировать чек и отчётность уйдёт в налоговую, устранить ошибку будет сложнее.

Расчёт за товары и услуги самозанятые граждане должны обязательно отражать в приложении «Мой налог» потому что это единственный способ сообщить налоговой о том, сколько денег проходит через счёта.

Потенциальные самозанятые жители РФ часто спрашивают о том, надо ли создавать чеки, когда они находятся на больничном или уезжают в длительный отпуск. В этом случае работать с приложением «Мой налог» нет необходимости. Если дохода временно нет, то и чеки не нужны.

Возможно, в скором времени будут внесены изменения в законодательную базу, и самозанятых обяжут закрывать каждый месяц вручную и подтверждать, что у них не было дохода, но пока такого нет. Можно сказать, что налоговая доверяет плательщикам НПД и предоставляет им свободу действий.

Хотя системы мониторинга пристально следят за всеми самозанятыми. Поэтому не рекомендуем занижать цифры в чеках или вносить только половину поступлений в приложения. Нет сомнений, что банковские счёта всех самозанятых стоят на особом контроле.

К примеру, если самозанятый проводит через «Мой налог» 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, у Федеральной налоговой службы рано или поздно возникнут вопросы. Плательщиков НПД редко приглашают на сверку, но при таком развитии событий инспектор может назначить личную встречу.

Если у физического лица есть документы, чтобы подтвердить происхождение средств, проблем не будет. Например, если человек параллельно работает на компанию и получает белую зарплату, он сможет предоставить документы от работодателя.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Со злостными нарушителями, которые не проводят деньги от своей профессиональной деятельности через «Мой налог», разговор короткий. Согласно действующему законодательству, если не выдать вовремя чек клиенту, последует штраф в районе 20% от суммы расчёта.

Допустим, контрагент перевёл на счёт 100 000 рублей за месяц услуг репетитора. А самозанятый не выдал ему чек и забыл в конце отчётного периода провести платёж через приложение «Мой налог». Злой умысел доказать сложно, но есть прописанная законодательная база, которая определяет порядок наказания.

С самозанятого спишут 20% от стоимости заказа. Очевидно, что никому не хочется терять пятую часть суммы. Особенно, если речь идёт о крупных платежах в рамках постоянного сотрудничества, а не разовых операциях.

За повторное нарушение налоговая служба наложит штраф в размере полной суммы расчёта. На сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент оставит обращение, вероятность получения штрафа увеличится до 100%. Поэтому лучше не затягивать с формированием чека и убедиться, что контрагент его получит.

Если на момент формирования чека в приложении «Мой налог» наблюдается технический сбой, создать его можно после завершения ремонтных работ. Обычно нормальная работа базы данных восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае санкций не будет.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Чек создаётся на всю сумму, которую клиент перевёл на счёт в банке или кошелёк электронной платёжной системы. Расходы самозанятого могут составлять хоть 50% от дохода, но это не повлияет на расчёт налогов.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

В работе с чеками нет ничего сложного. У новых самозанятых могут возникать технические заминки, но с опытом процесс формирования платёжных документов будет происходит практически в автоматическом режиме.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Как аннулировать чек

Иногда возникает необходимость отозвать чек, если клиент отказывается от товара или услуги. В этом нет ничего сложного, но важно не забыть сделать операцию вовремя, чтобы не пришлось платить лишние налоги.

Чек можно отозвать, если при формировании чека была допущена ошибка или клиент через несколько дней сообщил, что хочет вернуть товар. В интересах самозанятого аннулировать платёжный документ как можно скорее.

Налоги для плательщиков НПД начисляются в 10-12 числах месяца, поэтому надо решить проблему заранее. Если уже получили уведомление о сумме начисленных налогов, придётся потратить лишнее время на передачу информации в Федеральную налоговую службу.

Инструкция по аннуляции чека:

1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. Выберите нужный чек.
3. Нажмите кнопку «Аннулировать чек».
4. Выберите один из вариантов: ошибочное оформление или возврат средств.

Если передаёте чеки в ФНС через сторонние сервисы, процесс аннуляции чека будет осуществляться иначе. Например, в сервисе Тинькофф надо нажать кнопку «Отозвать доход» и указать причину.

Самозанятые не подают отчёты в налоговую, но это не значит, что им не нужно хранить документацию. Если плательщик НПД сотрудничает с юридическими лицами, договоры, платежи и другие документы надо хранить минимум 5 лет. Налоговая служба может запросить документацию по юрлицам в любой момент.

Самозанятость — максимально простой путь к «белому» доходу и вытекающим отсюда привилегиям. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за пару минут, а формирование чека выполняется в несколько нажатий.

Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми

Законы

C 1 января 2019 года в четырёх регионах России заработал налог на профессиональный доход — «налог для самозанятых». Индивидуальные предприниматели начали массово переходить на новый налог.

У бизнесменов, которые с ними работают, возникли вопросы: как теперь сотрудничать и какие документы оформлять, чтобы оплату самозанятому можно было включить в расходы. Самые настойчивые написали письма в налоговую.

Мы изучили ответы налоговиков и разобрались, как правильно сотрудничать с самозанятыми.

Самозанятым не нужно вести бухгалтерию, платить социальные взносы и сдавать отчётность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Когда самозанятый получает деньги за товары, работы или услуги, ему нужно пробить чек в приложении и отдать заказчику. Приложение само рассчитает сумму налога за месяц и пришлёт уведомление.

Подробно про налог на профессиональный доход мы рассказали в статье «Налог для самозанятых: кого касается и как будет работать». А сейчас разбираем отдельные моменты и особенности работы с самозанятыми.

Сотрудничать с самозанятыми могут бизнесмены из любых регионов

Самозанятыми пока могут стать только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Но сотрудничать с ними могут предприниматели из любых регионов. Например, у вас магазин электроники в Калининграде, и вам нужен текст для сайта.

Вы находите человека, который работает редактором в Калуге и зарегистрировался там плательщиком налога на профессиональный доход. Вы можете заключить с ним договор как с самозанятым, а после оплаты он сформирует вам чек в приложении «Мой налог».

Вам не обязательно вести бизнес в экспериментальном регионе, чтобы сотрудничать с самозанятыми.

Проверяйте статус самозанятого, чтобы не попасть в неприятности

Если самозанятый в течение года заработает больше 2,4 млн рублей, его лишат статуса плательщика налога на профессиональный доход. Это произойдёт, как только его доход превысит рубеж.

Если бывший самозанятый — физлицо, с этого момента заказчик обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы, как за своих сотрудников. Иначе можно попасть на штрафы за неуплату налогов и взносов, а оплату за товары, работы или услуги не получится включить в расходы.

Если бывший самозанятый — ИП, с ним нужно оформлять договор, счёт и акт выполненных работ, как с любым другим предпринимателем. Если он продолжит выдавать вам липовые чеки, оплату такому исполнителю не получится включить в расходы.

Чтобы себя обезопасить, перед каждой сделкой проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой.

Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН

Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН

В законе нет специальных правил, как оформлять договоры с теми, кто платит налог на профессиональный доход. Можно использовать оферту, договариваться устно, на бумаге или в переписке по электронной почте, с нотариальным заверением и без — правила прописаны в Гражданском кодексе. Чтобы включить в расходы оплату самозанятому, оформляйте договор как обычно — с учётом кодекса.

Перезаключать действующие договоры не обязательно

Действующий договор не обязательно перезаключать только из-за того, что индивидуальный предприниматель перешёл на налог на профессиональный доход. Есть смысл заключить новый договор, только если раньше предприниматель работал на ОСНО и платил НДС.

Тогда суммы сделок изменятся — теперь оплата будет без учёта НДС. Но налоговики говорят, что даже в этом случае перезаключать договор не обязательно. Если условия всех устраивают, можно работать по старым договорам.

Но мы всё же рекомендуем обезопасить себя и оформить дополнительное соглашение.

Чеки нельзя заменить актом выполненных работ

Если самозанятый что-то продал или оказал услугу, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Даже если сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе и проводите по 5-10 сделок в месяц.

После каждой сделки самозанятый обязан сформировать чек и отдать заказчику — нельзя заменить чеки актом выполненных работ в конце месяца. Акт можно оформить дополнительно и приложить к нему чеки.

Без чеков затраты на оплату самозанятому нельзя включать в расходы.

Чеки можно хранить на бумаге или в электронной форме

После оплаты товара, работы или услуги самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику одним из способов: распечатывает, даёт возможность отсканировать QR-код с экрана мобильного, отправляет на почту или телефон. Заказчик может хранить чеки в любом виде. Главное — знать уникальный номер чека, по которому его можно распознать, чтобы подтвердить расходы.

Если самозанятый не выдал чек, обратитесь в налоговую

Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам должны выдать чек не позже 9 числа следующего месяца. Если самозанятый не отдаёт чек, обратитесь в налоговую — принесите письмо лично, отправьте по почте или через сайт налоговой.

Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.

Опубликовали 11 апреля 2019 года

Как стать самозанятым в онлайне и официально вести своё дело — «Сбербанк»

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, как за несколько минут превратиться в самозанятого, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультации юристов, онлайн-обучение и не только.

• Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же о самозанятых.
• Теперь мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.
• Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год, при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

1. По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.
2. Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.
3. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в подробном FAQ)

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым достаточно:

• Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.

• Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого через СберБанк Онлайн.

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн, в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

При регистрации нужно указать банковскую карту. Рекомендуем завести отдельную, чтобы разделить поступления от клиентов и, например, зарплату, если вы официально трудоустроены.

Удобный вариант — цифровая карта. Она бесплатная и выпускается за пару минут. Карта будет соответствовать региону, в котором у вас подключён СберБанк Онлайн.

Далее укажите номер телефона, на который придёт информация о регистрации, а после — ваши электронные чеки.

Важно отметить регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь со сферой деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Лучше честно прочитать всё, что указано. Тут коротко, но по делу.

В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка, максимальный срок регистрации — 6 дней.

После регистрации в приложении СберБанк Онлайн можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода. Также в приложении можно создать чек на иностранную организацию. Его сумма при этом будет облагаться налогом по ставке, действующей при работе с ИП и юрлицами — 6 %.

При оплате от физических лиц переводом по номеру карты, выбранной при регистрации в сервисе «Своё дело», электронный чек формируется автоматически.

Чеки нужно оформлять вручную при:

• получении оплаты наличными,

• переводах от физических лиц по номеру счета карты, привязанной к сервису «Своё дело», или на другие карты,

• оплате от юридических лиц или ИП.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым».

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении.

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении. Без комиссий и пошлин.

Помимо онлайн-формирования чеков, со СберБанком самозанятым доступны и другие бесплатные сервисы, облегчающие рутину и упрощающие решение повседневных вопросов. Например, конструктор и документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатные юридические консультации, ежедневная рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и другие.

Пользователи СберБанк Онлайн уже сейчас могут открыть своё дело. Подробное описание преимуществ перехода на новый налоговый режим и ответы на часто задаваемые вопросы ищите в разделе «Самозанятым».

Как самозанятому выдать чек

Мы уже дважды писали о самозанятых:

Нужна ли касса самозанятым Что нужно чтобы стать самозанятым в 2020 году

Но вопросов все равно много. В этой статье разбираемся, как самозанятому правильно сформировать чек и выдать его клиентам.

По закону самозанятые не обязаны использовать контрольно-кассовую технику, но должны выдавать чек при покупке или оказании услуги. Именно на основании сумм, на которые оформлены фискальные документы, начисляется налог на профессиональный доход.

Как создать чек, если нет кассы? Все очень просто. Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог» и у него появляется возможность создавать чеки в личном кабинете.

Рассмотрим все особенности выдачи чека самозанятым на конкретном примере.

Александр – дизайнер интерьеров и работает на себя. Он разрабатывает дизайн квартир и офисов, то есть выполняет работы для физических лиц и компаний.

Александр зарегистрировался в качестве самозанятого и выполнил два заказа. Один на дизайн кухни, другой на дизайн офисного помещения.

• За дизайн интерьера кухни частные клиенты заплатили 15 тысяч рублей наличными деньгами, а за проект офиса и авторский надзор компания перечислила 30 тысяч рублей на карту Александра.
• Дизайнер должен создать два чека, чтобы отразить доход в приложении «Мой налог».
• Когда выдать чек
• Самозанятый должен выбить чек сразу после расчета, если за работу расплатились наличными или при помощи электронных средств платежа (ЭСП).

К электронным средствам платежа относятся оплата банковской картой, расчеты через интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн и т.д.), платежи при помощи электронных кошельков (Яндекс.Деньги, Webmoney и т.д.) и платежных приложений (Samsung Pay, Apple Pay,).

Если клиент оплатил услуги или товар по квитанции в банке – это безналичный платеж. Перечисление организацией денег со своего расчетного счета на счет фрилансера — это тоже безналичный расчет.

Для чека самозанятого при безналичной оплате, полученной от физических и юридических лиц, установлен другой срок: документ создается не позднее 9-ого числа месяца, следующего за месяцем расчета.

В приложении «Мой налог» есть возможность указать дату платежа задним числом, этот расчет будет включен в сумму налога в следующем месяце.

Обе суммы Александр получил 20 января. Он создает один чек 20 января сразу при получении денег от заказчика дизайна кухни, второй чек за проект офиса Александр должен сформировать и отправить клиенту не позднее 9 февраля.

Чек формируется в приложении добавлением новой продажи. При создании фискального документа для частных лиц самозанятый вводит только наименование услуги и ее стоимость.

Автоматически в чек выводятся следующие сведения:

• название документа;
• дата и время расчета;
• фамилия, имя, отчество (при наличии) самозанятого;
• ИНН самозанятого;
• Указание на использования НПД;
• QR-код;
• уникальный идентификационный номер чека, который присваивается документу автоматически при формировании его в приложении.

1. Если оплата получена от компании или ИП, то в чеке от самозанятого юридическому лицу обязательно указывается ИНН заказчика (покупателя).
2. Такая информация необходима для того, чтобы разделить оплаты от частных лиц, а также организаций и предпринимателей, так как для них установлены разные ставки налогов: 4% и 6% соответственно.
3. Кроме этого, если в чеке самозанятого указан ИНН организации или предпринимателя-заказчика, то они могут учесть сумму, выплаченную плательщику НПД, в качестве официальных расходов.

Если организация отказывается предоставить ИНН, то чек оформляется так же как для частного лица. В расходы такой документ контрагент самозанятого включить уже не сможет.

Если плательщик НПД зарегистрировался и действует через уполномоченный банк или электронную площадку, то в чеке указываются ИНН и название такого банка или площадки.

Все чеки сохраняются в приложении, если название услуги, товара, работы однотипные, то необязательно его каждый раз вводить заново, просто скопируйте предыдущий документ и укажите нужную сумму.

Если услуг одному клиенту было оказано несколько, необязательно на каждую создавать отдельный чек. В приложении «Мой налог» есть возможность вводить названия товаров, работ, услуг через запятую или писать их отдельными строками в чеке.

В первом чеке Александр указывает наименование услуги: «Дизайн кухни» и сумму по договору. Во втором чеке Александр указывает два пункта:

• проект дизайна офиса;
• авторский надзор,

а также сумму по договору, ИНН и название организации-заказчика.

Остальные обязательные реквизиты документа формируются  автоматически из приложения.

Налоговый режим для самозанятых не предполагает учета понесенных расходов. Также при формировании чека не нужно из полученного дохода вычитать сумму налога.

Чек создается на всю сумму, полученную от клиента или покупателя. Если вознаграждение за товар или услугу получены в иностранной валюте, то сумму необходимо конвертировать в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода и в чеке указать сумму в рублях.

Принцип не учета расходов действует для всех видов деятельности самозанятых. Например, если таксист платит агрегатору какой-то процент от денег за заказ, то он не может вычесть эту комиссию и на оставшиеся деньги создать чек. Документ формируется на весь доход, полученный от поездки.

Александр создает чеки на полученные от клиентов суммы 15 тысяч и 30 тысяч рублей без учета собственных расходов.

Самозанятый выдает чек клиенту тремя способами:

• отправляет на электронную почту или мобильный телефон; 
• распечатывает бумажный документ и передать его клиенту лично; 
• предоставляет возможность считать QR-код документа. 

Все эти способы равнозначны, фрилансер вправе выбирать любой из них. Распечатывать чек не обязательно. И в электронном, и в бумажном варианте есть уникальный идентификационный номер, который документ получает в момент создания и по которому его можно будет проверить.

Хранить чеки и клиент, и самозанятый могут в любом удобном для них виде.

Распечатать документ можно на любом принтере, который подключен к устройству с установленным мобильным или вэб-приложением «Мой налог».

Пока сервис, позволяющий контрагенту фрилансера проверить подлинность чека, находится в разработке. Проверить чек при помощи приложения «Проверка кассовых чеков ФНС» невозможно, так как этот сервис рассчитан исключительно на проверку чеков, созданных на онлайн-кассах. Документ, выдаваемый самозанятым, кассовым чеком не является.

Подтверждать факт передачи чека клиенту или покупателю не нужно, достаточно просто сформировать чек в приложении. Если у самозанятого нет возможности передать электронный или бумажный чек клиенту в момент расчета, он может сделать это при следующем непосредственном взаимодействии.

Александр получил вознаграждение вне офиса, и у него нет возможности распечатать чек. После передачи денег и создания чека, он направляет документ клиенту на почту, которой они пользовались при обсуждении проекта.

Приложение «Мой налог» дает возможность исправить ошибку, если чек был сформирован неправильно. Неверно оформленный документ аннулируется, суммы дохода корректируются.

Восстановить аннулированный чек невозможно, нужно просто создать новый фискальный документ с правильными реквизитами.

Аннулирование чека может понадобиться, в случае фактической ошибки. В этом случае неверный чек аннулируется и создается верный.

Так же чек аннулируется, если сделка была расторгнута и деньги по сделке так и не были получены. Налоговая служба не рекомендует создавать чек до момента фактического получения денег.

• Еще одна причина для аннулирования фискального документа – возврат товара покупателем.
• Если самозанятый получил доход от своей деятельности и не создал на полученные деньги чеки, то, в случае выявления этого факта, он будет оштрафован налоговыми органами.
• В первый раз штраф будет назначен в размере 20% от суммы, на которую не был создан чек.
• Если отсутствие чека выявлено повторно в течение 6 месяцев с момента первого правонарушения, то штраф будет равен всей сумме расчета, на которую не создан чек.
• Поскольку чек можно сформировать только в приложении «Мой налог», то в законе прямо указано, что в случае массового сбоя в работе приложения и невозможности из-за этого сформировать чек, санкции к самозанятому применяться не будут, если чеки созданы не позднее следующего дня после восстановления работы приложения.
• Если фрилансер был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он может стать самозанятым без потери статуса ИП.
• Одно из преимуществ для плательщиков НПД – они не используют кассу.
• Если предприниматель уже приобрел и зарегистрировал кассовый аппарат и после этого решил стать самозанятым, то у него есть два пути.

Закон не запрещает применять кассовую технику плательщикам НПД. Если касса уже куплена и установлена, ее можно использовать, например, до конца срока действия ФН.

Если касса зарегистрирована и не используется, то здесь также нет нарушений.

Главное помнить, что у фискального накопителя есть срок действия (13,15, 36 месяцев), после истечения которого, ФН использовать нельзя, а кассу необходимо перерегистрировать.

У самозанятых есть ограничение – доход за год не может быть больше 2,4 миллионов рублей, после превышения этого порога они теряют статус плательщика НПД.

Если плательщик НПД решит нанять работника, он также теряет свой статус, и должен будет выдавать кассовые чеки.

Поэтому если касса у предпринимателя уже зарегистрирована и есть вероятность утратить статус самозанятого в будущем (превышение дохода и найм персонала), избавляться от кассы и снимать ее с учета не обязательно.

Но в любом случае, чеки на полученный доход самозанятый создает именно в приложении «Мой налог».

Если у предпринимателя был установлен банковский терминал для приема карт, он может продолжать им пользоваться и в статусе самозанятого. Ограничений в использовании такого оборудования плательщиками НПД нет.

1. Если предприниматель превысил доход в 2,4 миллиона в год, потерял статус плательщика НПД, но работает один, продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги, то он может не использовать кассу до 1 июля 2021 года.
2. Если касса зарегистрирована в налоговой службе, то перед продажей кассовую технику обязательно снять с учета.
3. Фискальный накопитель продать не получится – он регистрируется один раз и другим владельцем использоваться не может.
4. Не забудьте проконтролировать, что все данные с кассы преданы в ОФД и ФНС и храните ФН в течение 5 лет с момента снятия с регистрации.