Документы, необходимые для перепродажи продуктов питания

Читатель спрашивает: «Я ИП, произвожу продукты питания в Ярославле и продаю на маркетплейсах. Какие нужны сертификаты и разрешения, чтобы законно торговать продуктами?»

ИП и компаниям нужна декларация соответствия

Если вы ИП или компания и производите или продаете продукты питания, нужно получить декларацию соответствия требованиям технического регламента Таможенного союза ТР ТС 021/2011. Она показывает, что продукты производят, хранят, продают и перевозят правильно, а сами они безопасны для потребителей.

ст. 21—23 техрегламента о безопасности пищевой продукции

Чтобы оформить декларацию, нужно подтвердить, что ваша продукция соответствует требованиям техрегламента: отобрать образцы для испытаний, отнести их в лабораторию и дождаться результатов проверки, а потом еще зарегистрировать декларацию на сайте Росаккредитации.

Регистрация деклараций о соответствии

Проще всего обратиться в центр сертификации — там помогут оформить декларацию. Выберите организацию из реестра аккредитованных организаций. Обратите внимание на графу «Область аккредитации» — для пищевой продукции там должен быть указан «ТР ТС 021/2011 О безопасности пищевой продукции».

Реестр компаний для сертификации ЕЭК Аккредитованные центры в Ярославле. В столбце «Словесное описание области» у некоторых указан нужный техрегламент

Самозанятым декларацию не оформят

Если вы самозанятый и производите продукты в домашних условиях, например печете пироги, делаете букеты из конфет или выращиваете овощи на продажу, ваша продукция должна быть безопасной и соответствовать тому же регламенту. Но декларацию соответствия вам не выдадут: их оформляют только ИП и компаниям — об этом написано в самом регламенте.

ст. 23 техрегламента о безопасности пищевой продукции

Можно оформить ИП и перейти на режим «Налог на профессиональный доход». Но даже в этом случае регламент не предусматривает декларирования, если продукты изготавливают «непромышленным способом», то есть в домашних условиях или в подсобных хозяйствах.

Как ИП перейти с УСН на НПД

Маркировка пока не нужна

Обязательная маркировка товаров пока не касается продуктов питания. Исключение — молочная продукция. С 1 июня 2021 года производители должны будут регистрировать молочные продукты в системе «Честный знак» и клеить на них специальные марки. Без них молочку нельзя будет продавать ни в магазинах, ни онлайн.

Какие товары нужно маркировать в 2021 году

У каждого маркетплейса — свои ограничения

Маркетплейсы — посредники между продавцом и покупателем и юридически обычно не несут ответственности за качество и безопасность продуктов. Но площадкам невыгодно терять покупателей — и они требуют от продавцов документы, чтобы убедиться, что продукция соответствует нормам.

Мы обратились в поддержку и изучили требования четырех популярных маркетплейсов, чтобы выяснить, какие документы требуются, чтобы разместить продукты у них.

Ozon

На Озоне не требуют сертификатов и декларации на продукты, кроме спортивного и детского питания — для них отдельная процедура. Но площадка может запросить документы на любой товар, и продавцу нужно будет предоставить декларацию в течение трех рабочих дней.

Ограничения на продажу товаров на Ozon

А еще Озон не продает продукты, если их нужно хранить при температуре ниже +17 °C.

Озон оставляет за собой право скрыть товары, если обнаружит, что у продавца нет нужных документов Среди товаров, которые запрещено продавать на Озоне, — продукты с низкой температурой хранения

Яндекс.Маркет

В справке для продавцов Яндекс.Маркета указано, что для продажи продовольственных товаров у продавца должны быть сопроводительные документы. Поддержка ответила, что с продавцом свяжутся индивидуально и объяснят, какие именно документы нужны.

Ограничения по категориям товаров на Яндекс.Маркете Из правил размещения товаров на Яндекс.Маркете Поддержка Яндекс.Маркета предлагает сначала загрузить продукты в каталог, чтобы узнать, какие документы нужно предъявлять

Wildberries

Вайлдберриз не требует никаких сертификатов или деклараций.

В поддержке Вайлдберриз ответили, что для продажи продуктов не нужно предоставлять документы

Aliexpress

На Алиэкспрессе для размещения некоторых групп товаров есть отдельная процедура — открытие специальной категории. Продавец подает заявку, прикладывая к ней документы на товары, а затем администрация маркетплейса разрешает ими торговать — или нет. Продукты питания тоже относятся к таким товарам.

Как открыть специальную категорию товаров на Aliexpress Для торговли продуктами Алиэкспресс требует от продавца декларацию соответствия и свидетельство о госрегистрации

Поддержка Алиэкспресса подтвердила, что без документов продукты нельзя будет разместить, но не ответила, какие именно сертификаты нужны.

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, напишите на secrets@tinkoff.ru.

Продажа товаров на маркетплейсе — инструкция по подготовке к продажам

Продажа на маркетплейсах – эффективный способ расширить охваты действующего бизнеса или быстро стартануть в онлайн-торговле. Войти на одну из таких платформ достаточно просто. Однако в работе с ними есть много подводных камней.

Каждая площадка предъявляет особые требования к товару по части упаковки, внешнего вида, маркировки и так далее. Даже небольшое нарушение может послужить причиной того, что партию продукции не примут при отгрузке. В нашем сегодняшнем материале будем разбираться, как избежать отказов и правильно подготовить товар к сдаче.

Требования к упаковке

С упаковкой товара обычно связаны самые строгие требования. У разных маркетплейсов они свои, но присутствует и много общих нюансов. Правила для каждой товарной категории расписаны в подробных инструкциях на официальных сайтах платформ.

Основные типы индивидуальной упаковки:

коробка из картона + скотч;
пузырчатая пленка;
стрейч-пленка;
полиэтиленовые пакеты или пленка различной толщины;
термоусадочная пленка;
пенопласт;
zip-пакеты.

Какой из них использовать, зависит от вида продукта и правил конкретной площадки. На некоторых маркетплейсах продавцам разрешают выбирать упаковку на свое усмотрение, исходя из доступных ресурсов. По крайней мере так было на KazanExpress и бывшем «Беру», который сейчас стал частью «Яндекс.Маркета».

Несмотря на отсутствие жестких правил, упаковка должна обязательно быть прочной, чтобы она могла защищать изделие от повреждений во время транспортировки.

Далее пройдемся по отдельным популярным площадкам.

Правила упаковки на WildBerries

Эта платформа отличается самыми строгими требованиями.

Правильная упаковка для всех товаров, поставляемых на маркетплейс:

не намного больше вложенной в нее продукции;
защищает изделие от воздействия внешних факторов, сохраняя его товарный вид;
промаркирована штрихкодом определенного формата;
без следов сырости, дефектов, повреждений, налета плесени, посторонних запахов;
не обрезана, не совмещена, не склеена и не спаяна.

Наполнение упаковки должно быть аккуратно сложено.

Для всех видов продукции и упаковки предусмотрены определенные правила. Например, каждая текстильная вещь упаковывается отдельно. В коробки с обувью нужно вкладывать элементы для поглощения лишней влаги.

Верхняя одежда помещается в запаянный полиэтиленовый материал, толщина которого не менее 50 микрон. Хрупкие изделия необходимо упаковывать в двухслойную пузырчатую пленку. Крупногабаритные изделия размещаются в жестких многослойных коробах из картона.

Правила упаковки на OZON

На этой площадке действуют разные требования в зависимости от того, откуда продается товар: со склада OZON или с собственного.

Список основных правил:

запрет на упаковку, скотч и стрейч-пленку черного цвета (необходимы матовые, белые или непрозрачные);
допустимый вес груза в упаковке – от 200 грамм до 25 килограмм;
отсутствие любых названий (бренда, производителя, самой компании) и сторонней маркировки на внешней стороне упаковки;
специальная пометка для хрупких предметов;
свободное место в коробке заполняется уплотнителем/бумагой.

Для опасных грузов есть дополнительные требования. К таким грузам относят авто и бытовую химию, аэрозоли, лаки и краски. На их герметичную упаковку нужно наносить предупредительные знаки. Также необходима блокировка доступа к содержимому.

Как и везде, для каждого вида продукции следует выбирать упаковку, согласно правилам, которые расписаны в инструкции на сайте.

Правила упаковки на «Яндекс.Маркет»

«Маркет» принимает товары с целой упаковкой, которая предусматривает свободный доступ к содержимому. Некачественно упакованные заказы оформляются возвратом.

На маркетплейсе разрешены несколько вариантов упаковки: коробка из картона, бумажные пакеты и стрейч-пленка. Правильный способ выбирается под тип груза. Подробности указаны в инструкции.

К некоторым продуктам предъявляются дополнительные требования. Это касается:

жидкостей;
хрупких, мягких и ценных предметов;
изделий сложной формы;
опасных товаров;
продукции со сроком годности.

Несовместимые позиции нужно обязательно изолировать друг от друга.

Нужно помнить, что упаковка товара сильно сказывается на его рейтинге и дальнейших продажах. Покупатели «встречают по одежке» и любое повреждение или дефект могут испортить первое впечатление.

Маркировка продукции

Маркировка – еще одна важная деталь, которую тоже стоит учитывать при подготовке товара к продажам на маркетплейсе. Аналогично упаковке, правила по ней на разных платформах отличаются.

Почти везде требуют наклеивать штрихкод. Он присваивается каждой позиции и зачастую генерируется прямо в личном кабинете пользователя на платформе. Помимо этого, необходимо указывать артикул и наименование товара. Рассмотрим все нюансы детальнее на примере тех же площадок.

Маркировка на WildBerries

На маркетплейсе действуют следующие правила:

маркируется каждая товарная позиция или комплект, в котором поставляется продукция;
штрихкод в формате Code-128 содержит не больше 20 знаков;
на каждой этикетке проставляется артикул/размер/цвет в пределах 30 символов;
в маркировке можно использовать русские либо английские обозначения;
если идентификатор не считывается через упаковку, его необходимо дублировать сверху.

Товар рекомендуют маркировать специальным принтером с разрешением 203 dpi.

Маркировка на OZON

Эта площадка требует:

наносить маркировку с кодом на каждую упаковку;
использовать только матовые или полуглянцевые этикетки;
прописывать ближайший приемный пункт либо сортировочный центр;
не заклеивать код скотчем;
крепить этикетку с той стороны упаковки, которая максимальна по площади, всей поверхностью, не оставляя зазоров;
распечатывать лист с маркировкой не отдельными частями, а целиком.

Печатать этикетки можно на принтерах, поддерживающих термо- и термотрансферный тип печати.
В системе маркетплейса товарам также присваиваются уникальные коды Ozon ID.

Маркировка на «Яндекс.Маркет»

Чтобы продавать товар на «Маркете», нужно прикреплять ярлык-наклейку с легко считываемым штрихкодом на каждую упаковку. Проверка сканирования быстро выполняется через мобильное приложение.

Если продукт подлежит маркировке в системе «Честный Знак», следует указывать данные о кодах идентификации в блоке с составом заказа. В дальнейшем «Яндекс» будет прописывать их в чеке. В первую очередь это относится к обуви, лекарствам, молочной продукции, фотоаппаратам и другим товарам.

Для получения идентификатора необходимо отсканировать код в формате Data Matrix, размещенный на упаковке, и декодировать его. Штрихкод должен соответствовать товару и данным, которые были ранее загружены в личный кабинет. Это проверяется при отгрузке.

Документы на продукцию

Большинство маркетплейсов могут потребовать от партнеров:

Сертификаты качества товара.
Декларации EAC.
Подтверждение регистрации товарного знака.

Это касается только товаров, которые подлежат обязательной сертификации. Для остальных можно запрашивать отказное письмо в сертифицирующем органе.

Для получения официального сертификата необходимо:

обратиться в соответствующий орган (поиск доступен на pub.fsa.gov.ru/ral);
выслать образцы для тестирования;
оплатить услугу для определенной товарной категории.

Алгоритм декларирования:

выбрать уполномоченную лабораторию (на том же сайте);
предоставить образцы и оплатить услугу;
дождаться протокола с заключением;
внести информацию о декларировании в Росаккредитацию;
получить документы и нанести значок ЕАС на этикетку.

Все данные о регистрации фиксируются в базе федеральной службы, ответственной за аккредитацию.

Что нужно сертифицировать в обязательном порядке:

Продажа этой продукции без сертификатов незаконна на любых точках торговли. Иногда платформы требуют подтвердить качество и других товаров, ориентируясь на нормативные акты Таможенного союза.

К примеру, на Wildberries можно продавать лишь оригинальные изделия, иначе продавцу грозит штраф от 100 000 рублей или расторжение договора.

Регистрация товарного знака нужна далеко не на всех маркетплейсах. Это больше для подстраховки и закрепления уникального права на продажу продукта.

Правила транспортировки

Перед тем, как отправлять партию товара на склад маркетплейса, нужно оформить ряд соответствующих документов:

Договор поставки. В нем прописывают перечень наименований, количество, характеристики товарных единиц. Там же указывается категория товара на площадке, сроки поставки, наличие сертификатов соответствия.
Спецификация. Здесь указывают габариты, массу, состав и количество отгруженных мест.
Сопроводительная документация. Что именно входит в этот набор, зависит от условий договора. Самое основное – накладная с датой и временем отгрузки. Документы передаются сотрудникам маркетплейса в процессе приемки, почтой или же загружаются в личный кабинет в электронном формате. Для сотрудничества с некоторыми платформами придется подключаться к системе электронного документооборота.
Дополнительные документы в упаковке, если они предусмотрены. Например, инструкция по эксплуатации, гарантийный талон.

Почти все площадки поддерживают два формата продаж: со склада маркетплейса или со склада непосредственного продавца. В зависимости от этого требования к документации могут отличаться.

Планировать поставку на склад маркетплейса нужно всегда заранее, чтобы успеть подготовиться и избежать ошибок, из-за которых товар не примут. Для водителя, доставляющего груз, следует получить пропуск на пункт приема.

Ценовая политика

В процесс подготовки к продажам на маркетплейсах также входит ценообразование. Зачастую площадки ограничивают продавцов в этом плане и ведут строгий мониторинг цен. Устанавливать высокие ценники не получится, так как каждый маркетплейс стремится выделиться среди конкурентов выгодным ценовым диапазоном. Завышение стоимости чревато блокировкой карточки и штрафами.

Но, чтобы заработать с учетом комиссионных площадки, нужно стараться находить оптимальную середину.

Особенности установки стоимости на разных платформах:

Ozon. Можно ставить три вида цен – розничную, акционную или розничную для Premium-покупателей. Для всех товаров указаны максимальные и минимальные пороги, в которых учтены стоимость доставки и комиссия;
«Яндекс.Маркет». Выгружается только розничная цена, которую создают в 1С. Также есть возможность применять стратегию управления с минимальными и рекомендованными ценами;
Wildberries. Сначала в личный кабинет выгружают базовую розничную цену. Потом ее можно изменить под доступные скидки.

Как стартовать: порядок действий для новичков

При выходе на маркетплейс необходимо придерживаться определенной системы действий:

Провести предварительное исследование и выбрать продукцию, которая будет хорошо продаваться.
Найти подходящую площадку.
Детально изучить все условия сотрудничества – размер комиссии, требования к самому товару и его транспортировке.
Заключить договор на поставку.
Подготовить товар к продаже, уделив внимание упаковке, маркировке, документации.
Создать пробный заказ.
Загрузить необходимые документы.
Выполнить поставку согласно требованиям.

Выводы

Маркетплейсы – продуктивный канал продаж для онлайн-ритейлеров. Однако они предъявляют довольно много требований к партнерам.

Если их не соблюдать, выйти на платформу в качестве продавца будет невозможно. Поэтому подходите к данному вопросу ответственно.

Прежде чем планировать продажи на маркетплейсе, изучайте инструкции на официальном сайте площадки и только после этого начинайте готовить товар.

Какими первичными документами ИП должен сопровождать сделки с клиентом | Контур.НДС+

Основой учета являются первичные документы, которыми оформляются любые хозяйственные операции. В зависимости от того, чем занимается ИП — оказывает услуги, выполняет работы или продает товары — он оформляет свои взаимоотношения с покупателями и клиентами. Также в большинстве случаев он сам выступает в роли покупателя товаров и услуг, которые использует в своей предпринимательской деятельности. Взаимоотношения с поставщиками и подрядчиками должны быть соответствующим образом оформлены. Обо всем этом расскажем в сегодняшнем материале.

Типы документов

Надо сказать, что различных видов первичных документов существует немало. Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:

Договор.
Счет на оплату.
Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).
Товарная накладная.
Акт выполненных работ, оказанных услуг.
Счет-фактура.
Универсальный передаточный документ.

Вовсе не обязательно, что в работе предприниматель будет использовать все эти документы. Например, если ИП на УСН оказывает услуги юридическим лицам и другим предпринимателям, то он будет заключать договоры, выставлять счета на оплату, подписывать акты оказанных услуг. А вот с такими документами, как и счет-фактура и кассовый чек, он иметь дела не будет.

Рассмотрим каждый из этих документов более подробно.

Договор

Договор — это первый документ, который подписывают стороны сделки. Договор в классическом виде составляется на бумаге в 2-х экземплярах и подписывается обеими сторонами с указанием их реквизитов. В договоре стороны прописывают важные моменты своего сотрудничества:

Предмет, то есть то, в отношении чего заключается сделка. Например, договор на продажу определенного товара или на оказание какой-либо услуги.
Стоимость предмета договора и порядок расчета.
Права, обязанности и ответственность продавца и покупателя.
Порядок, в соответствии с которым стороны могут внести изменения в договор, расторгнуть его и решить возникшие разногласия.

Договор вовсе не обязательно должен быть составлен в письменной форме. Например, если ИП занимается розничной продажей товаров, то он, по сути, заключает устный договор с каждым своим покупателем.

Объектом этого договора является предложенный товар, ценой — его стоимость на ценнике. Если покупатель этот товар оплачивает, значит, он принимает предложенные условия.

Факт заключения такого договора подтверждается выдачей покупателю кассового чека или заменяющего его документа.

Одной из форм договора является оферта — это предложение о заключении сделки, направленное неограниченному кругу лиц. Оферта чаще всего размещаться публично, например, на сайте. Факт оплаты считается принятием условий договора — акцептом оферты.

Счет на оплату

На самом деле счет на оплату, скорее, удобный, нежели необходимый для учета документ. В нем содержится информация о количестве /объеме и стоимости товаров или услуг, подлежащих оплате. Обычно счет направляется покупателю — юридическому лицу или ИП — для оплаты «безналом», то есть через банк.

Форма счета может разрабатываться предпринимателем самостоятельно. Ниже предложена одна из возможных форм, которую довольно часто применяют субъекты бизнеса.

Скачать Счет на оплату

Образец счета

Кстати, существует документ, который объединяет в себе договор и счет на оплату. Он так и называется — счет-договор. По сути, это счет, в который внесены обязательные условия договора (их называют существенными). Его образец представлен ниже.

Скачать счет-договор поставки товара

Скачать счет-договор оказания услуг

Образец счета-договора

Документы об оплате

Таких документов существует несколько, и выбор делается не по желанию, а в зависимости от условий работы.

Важно! Единственный случай, когда ИП ничего не должен выдавать покупателю при получении от него денежных средств — это прием оплаты непосредственно на банковский счет. В этом случае на руках у покупателя остается документ из банка, который подтвердит факт осуществления им платежа.

Обычно через банк рассчитываются между собой юридические лица и предприниматели. А вот расчеты с покупателями — физическими лицами субъект бизнеса должен подкреплять документами.

Это необходимо при приеме оплаты наличными деньгами, банковскими картами или электронными средствами платежа (кошельками Qiwi, Яндекс.Деньги и другими).

Документ остается у покупателя и служит подтверждением факта оплаты.

В большинстве случаев ИП лишен права выбора того, какой именно документ оформлять, — все регламентировано законом. Так, если предприниматель применяет ОСНО или УСН и торгует в розницу, то он обязан использовать кассовый аппарат. Соответственно, покупателю необходимо выдавать кассовый чек.

Что касается оказания услуг населению, то вне зависимости от наличия работников и применяемой системы налогообложения без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года.

Однако взамен кассового чека покупателю нужно выдавать бланк строго отчетности (БСО). Причем всегда, а не только по требованию.

БСО можно заказать / купить в типографии, сформировать посредством автоматизированной системы, в том числе онлайн через специальный сервис.

Внимание! Сформировать БСО на обычном компьютере нельзя — они не будут действительны.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых
машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и
оборудования;
оказание автотранспортных услуг;
ветеринарные услуги;
проведение занятий по физической культуре и спорту;
оказание услуг по перевозке водным транспортом;
ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
услуги по прокату;
розничная торговля, услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Розничная торговля продуктами питания: правила торговли, налогообложение, патент для ИП

Если вы планируете заняться розничной торговлей пищевыми продуктами, внимательно читайте нашу статью. Мы расскажем о регистрации бизнеса, выборе налогового режима, правилах продажи продовольственных товаров. В конце статьи лайфхак ─ как сэкономить время и решить большинство задач в режиме «одно окно».

Регистрация бизнеса по розничной торговле продуктами

Вы можете зарегистрировать ИП, ООО или стать самозанятым физлицом. В целом, в законодательстве нет строгой привязки продаваемых товаров к форме бизнеса, но есть такие особенности:

продажа крепкой алкогольной продукции возможна только через ООО;
самозанятые должны продавать товары собственного производства.

В заявлении на регистрацию ИП и ООО нужно указывать список кодов по классификатору ОКВЭД.

Все коды, которые относятся к розничной торговле в ОКВЭД находятся в разделе 47, а дальше выбирайте подходящие четырехзначные коды. Например:

47.11 ─ продажа и пищевых продуктов, и потребительских товаров, подходит супермаркетам и универсамам;
47.21 ─ реализация консервированных и свежих фруктов, овощей, картофеля;
47.22 ─ розничная торговля мясом, мясными продуктами и птицей;
47.24 ─ продажа хлеба и хлебобулочных изделий;
47.25 ─ реализация напитков алкогольных и безалкогольных.

Во всех кодах ОКВЭД, кроме 47.11, речь идет о торговле продуктами в специализированных магазинах. К таким магазинам относятся точки, в которых продают одну категорию товаров плюс немного схожих. Например, хлеб и торты.

При заполнении заявления вам важно выбрать основной код по ОКВЭД. Если его недостаточно, укажите один или несколько дополнительных кодов.

Допустим вы планируете открытие продуктового магазина в формате «у дома», в котором будет всего понемногу. Выберите основной продукт и поставьте соответствующий ОКВЭД, например, в вашем магазине это будет мясо и птица, код 47.22. А дополнительные заполните, исходя из ассортимента остальных товаров.

При регистрации в качестве самозанятого коды указывать не нужно.

Система налогообложения для розничной торговли продуктами

Для розничной торговли продуктами питания ИП и ООО можно применять такие налоговые режимы:

основной;
упрощенный;
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

На основном режиме (ОСНО) нет никаких ограничений, но надо отчитываться по НДС, налогу на прибыль и имущество. Обратите внимание, что ставка НДС на многие продукты составляет 10%, перечень таких товаров в п.2 ст.164 НК РФ.

При работе на упрощенке не нужно платить НДС, налог на имущество и на прибыль, но нельзя превышать такие лимиты:

100 человек по численности сотрудников;
150 млн руб. по выручке;
150 млн руб. организациям по стоимости основных средств;
25% по доле участия организаций в составе учредителей юрлица.

Для реализации продуктов, скорее всего, подойдет УСН 15%, особенно когда наценка небольшая. Большинство затрат, перечисленных в ст. 346.16 НК РФ, при расчете налога учитываются после оплаты, но для товаров установлено другое правило: их можно признать расходом только после того, как они проданы (п.2 ст. 346.17 НК РФ).

Продавать продукты на ЕСХН могут только организации и ИП, которые сами же их и производят ─ проводят первичную и последующую переработку. Причем не любые продукты, а только те, что относятся к сельскохозяйственной продукции, согласно Постановлению от 25.07.2006 № 458.

Для розничной торговли продуктами питания патент не подходит. Об этом написано в статьях 346.27 и 346.43 НК РФ.

Если вам необходимо зарегистрировать ООО или ИП в налоговой, при открытии расчетного счета через нашу компанию, мы это сделаем бесплатно.

Требования к местам продажи продовольственной продукции

Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?

Самозанятые — это физлица, которые работают на себя. Государство придумало для них мягкий налог на профессиональный доход — не более 6%. А ещё освободило от целого вороха предпринимательских забот — взносов в Пенсионный фонд, деклараций, бухгалтерии и касс.

Но вместе с плюшками государство ограничило формат бизнеса самозанятых.

⛔ Одно из ограничений — по товару. Самозанятые не могут продавать чужой товар. А товар собственного производства не должен попадать под акциз и маркировку. Иначе налоговая снимет с НПД и начислит 13% НДФЛ — и физлицу, и действующему ИП.

Разбираемся, что такое товар собственного производства и что нельзя продавать из-за акцизов и маркировки. Бонусом — как быть с этикетками и ценниками на товар, который сделал самозанятый

Товары собственного производства — можно, перекупленные — нельзя

Самозанятым нельзя перепродавать чужой товар. Исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито. Правило — из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.

Чужой товар — это который закупили у поставщика, а потом как есть выставили на продажу в соцсети, интернет-магазине или обычном магазине офлайн.

❌ Купить в Икее 100 заварочных чайников, привезти в свой город и продать дороже в магазине самозанятому нельзя.

❌ Набор из чужих товаров — не свой товар. Купить оптом шампуни и бальзамы, сложить в коробку с бантом и продать в розницу как подарочный набор — нельзя. Это перепродажа.

❌ Продавать купленные запчасти, сырье и материалы нельзя. Перепродажу запчастей для машин Минфин запретил напрямую в Письме № 03-11-11/91220.

❌ Совмещать продажу своих и чужих товаров тоже нельзя. Разнообразить ассортимент магазина собственной бижутерии чужим хэндмэйдом и фурнитурой для рукоделия от поставщика не выйдет. Закон не разрешает платить со своих товаров НПД, а с остальных другой налог.

Товар собственного производства самозанятым продавать можно. Так пояснил Минфин в Письме № 03-11-11/95715.

Собственный товар не обязательно создается с нуля. Покупать материалы, заготовки и даже другой товар для переработки можно. Главное, чтобы в итоге получился новый товар.

✅ Можно закупать товар, улучшать его и продавать. Купить заварочный чайник в Икее, разрисовать и продать — можно.

✅ Купить материалы и создать новую вещь — можно. Например, из ткани и каркасов сделать кресла.

✅ Подключить к производству помощника — можно. Купить листы бумаги, нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии — нормально.

По некоторым товарам уже высказывался Минфин. НПД разрешили применять, если самозанятый:
✅ делает флористические композиции и букеты из цветов — Письмо № 03-11-11/15055;
✅ собирает компьютеры из запчастей — Письмо № 03-11-11/92485;
✅ изготавливает электротовары, в том числе из материала заказчика — Письмо № 03-11-11/101162;
✅ и даже собирает и сдаёт лом черных и цветных металлов — Письмо № 03-11-11/112575.

Подакцизные и маркируемые товары — нельзя

Самозанятым нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары. Даже сделанные своими руками дома или на подсобном хозяйстве. Производство таких товаров под особым контролем государства. Это ограничение из п. 1 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.

❌ Подакцизные — это товары, за которые платят дополнительный налог — акциз. Потому что они могут навредить здоровью человека и экологии.

Подакцизные товары перечислены в ст. 181 НК РФ:
— этиловый спирт в чистом виде;
— спиртосодержащая продукция с долей этилового спирта более 9%;
— алкоголь с долей этилового спирта более 0,5% — домашние вино, пиво, медовуха, ликёр, сидр и водка, виноградное и фруктовое сусло, порошок для вина;
— табачная продукция — к примеру, самодельный кальянный табак;
— автомобили и мотоциклы;
— бензин, дизельное топливо и моторные масла.

❌ Маркируемые — это товары, на которые наносят специальный код и регистрируют в системе мониторинга Честный ЗНАК. Так государство отслеживает некачественный и контрафактный товар.

Статья: как промаркировать товар
Маркировать надо товары из Распоряжения Правительства № 792-р:
— сигареты и табак;
— духи и туалетную воду;
— шины и покрышки;
— одежду;
— постельное белье, кухонный текстиль;
— обувь;
— шубы;
— фотоаппараты и лампы-вспышки;
— лекарства;
— молочную продукцию.

Список маркируемых товаров постоянно растёт. Следить за ним можно на сайте Честный ЗНАК.

Нужна ли этикетка на товар и уголок потребителя

ИП и организациям обязательно писать на товаре состав, вес, срок годности и другие сведения о товаре. А еще вешать на товар ценник. Так нужно, чтобы покупатель видел, что берёт и сколько это стоит. Это требования из ст. 10 Закона о правах потребителей.

Для самозанятых физлиц нет требования вешать на товар этикетуку и ценник. Но это можно сделать по желанию и из любви к покупателям.

А вот для ИП на НПД требование об этикетке и ценнике обязательно. И повышенная ответственность к продажам потребителям тоже. В частности ИП на НПД обязаны делать уголок потребителя — так пишет налоговая.

Однако самозанятые физлица обязаны выдать покупателю чек — ст. 14 Закона о налоге на профессиональный доход.

И вот в чеке обязательно писать свои ФИО и ИНН, наименование и цену товара. Так нужно, чтобы покупатель смог найти продавца и вернуть некачественный товар. Так могут сделать абсолютно все покупатели — по правилам из ст. 475 ГК РФ.

Статья актуальна на 28.02.2021

Новые правила розничной торговли с 1 января 2021 года

С 1 января 2021 года действуют обновленные Правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи (утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463). Они фактически заменили внушительный список ранее действующих документов, в том числе правила продажи товаров дистанционным способом (полный список отмененных актов).

Основные права потребителей и обязанности продавцов по представлению информации о товаре и выдаче чека сохранились и в новой версии документа. Но помимо них появились и дополнения, нацеленные на сокращение количества жалоб покупателей и упрощение некоторых процессов с учетом интересов обеих сторон.

Какие ограничения для потребителя больше не действуют

Новые правила дали покупателям больше возможностей знакомиться с информацией о товаре, а именно искать и получать «любую информацию в любых формах из любых источников».

Это значит, что магазин теперь не вправе запретить потребителю фотографировать товар в местах общего доступа. Ранее продавцы делали замечания покупателям, если те фотографировали товар. При этом они ссылались на то, что «это запрещено внутренними правилами магазина». Теперь такой довод недопустим.

Роспотребнадзор обращает внимание, что с 1 января любой потребитель, в случае возникновения каких-либо препятствий со стороны продавца, может смело ссылаться на п. 2 Правил продажи и имеет право зафиксировать на смартфон нарушения, с которыми столкнулся в торговой точке.

От каких обязательств освободили продавцов с 1 января 2021 года

В новых правилах продажи учтены и интересы продавцов.

Что именно они не обязаны делать:

Предоставлять по требованию покупателя Книгу жалоб и предложений. Фактически с 1 января 2021 года этот инструмент обратной связи для магазинов отменен как пережиток советского прошлого. Минпромторг пришел к выводу, что в современных реалиях торговым точкам эффективнее обрабатывать отзывы в соцсетях и на других онлайн-ресурсах. Однако стоит отметить, что крупные ретейлеры пока не спешат отказываться от Книги жалоб и предложений.
Бесплатно помогать в погрузке крупногабаритного товара на транспортное средство покупателя. Ранее это требование содержалось в п. 22 отмененных правил продажи отдельных видов товаров. А в новых правилах эта услуга не упомянута.
Обеспечивать обмен технически сложных товаров бытового назначения с гарантией на год и более.
Передавать покупателю товарный чек при продаже ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней.

Список товаров длительного использования, при нахождении которых в ремонте продавец не обязан предоставлять покупателю аналог или замену, пополнился. В нем появились газовые и газоэлектрические бытовые приборы для приготовления пищи, ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней.

Какие требования добавили продавцам

Поскольку Книга жалоб и предложений стала необязательной, то вместо нее у продавцов появилась новая обязанность – направлять клиенту ответ в случае поступления претензии.

Роспотребнадзор указывает на то, что в новых правилах не установлены сроки рассмотрения претензий. Поэтому рекомендует покупателям опираться на положения ст. 20-22, 25, 26.1 Закона РФ «О защите прав потребителей».

Если указанные статьи закона не регулируют проблемную ситуацию, потребитель может обратиться к положениям ст. 314 ГК РФ и предложить магазину разрешить его требования в течение семи дней (об этом лучше указать в претензии).

По-прежнему продавцы обязаны применять кассы.

Однако если выданный покупателю кассовый чек не содержит сведений о наименовании товара, то потребитель вправе запросить товарный чек с указанием наименования продавца, товара, его количества и стоимости, а также даты продажи. Важно, чтобы чек позволял покупателю идентифицировать товар как приобретенный у конкретного продавца и по указанной в чеке стоимости.

Как и ранее, возврат некачественного товара всегда осуществляется за счет продавца. В то же время возврат товара надлежащего качества не всегда несет потребитель – такие условия могут быть предусмотрены договором.

Новые правила продаж для интернет-магазинов с 2021 года

Получив сообщение о заказе товара, онлайн-продавцы теперь должны подтверждать заключение договора розничной купли-продажи.

В подтверждении должен быть указан номер заказа, чтобы потребитель смог по нему получить информацию о заключенном с магазином договоре и его условиях.

Продавец должен информировать потребителя о форме и способах направления претензий. В противном случае клиент это может сделать в любой форме и любым способом.

Интересные нововведения внесены в правила доставки товара из интернет-магазинов. Как и прежде, товар доставляется по указанному адресу, однако если покупатель отсутствует, то курьер вправе выдать товар любому лицу, назвавшему номер заказа. Предъявлять паспорт или другие документы в такой ситуации теперь не нужно.

При этом магазин имеет право прописать более строгие правила доставки, например, если дело касается дорогостоящих товаров.

Автоматизируйте учет товаров от поставки до продажи. Сервис подходит любым магазинам, в том числе с алкоголем и табаком.

Попробовать бесплатно

В новых правилах есть уточнения по возврату ювелирных изделий и технически сложного товара бытового назначения надлежащего качества. Если они приобретены в интернет-магазине, то вернуть их можно при следующих условиях:

сохранены потребительские свойства и товарный вид;
есть документ, подтверждающий факт и условия покупки, хотя можно ссылаться и на другие доказательства.

Изменения в продаже товаров через вендинговые автоматы

Новые правила накладывают на продавца определенные обязательства:

Сообщить о себе информацию: наименование, ОГРН, место нахождения и адрес, режим работы, номер телефона, электронную почту.
Ознакомить с правилами пользования автоматом для заключения договора розничной купли-продажи.
Довести до сведения порядок возврата денег, если товар не предоставлен потребителю.

Новые санитарные нормы для продуктовых магазинов

1 января 2021 года вступило в силу Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 20.11.2020 № 36. В документе, помимо всего прочего, прописаны требования к помещениям, где продаются пищевые продукты.

По сути, это чек-лист, который позволяет магазинам проверить, насколько они соответствуют новым требованиям.

В торговых залах должны быть созданы условия для хранения овощей и корнеплодов, установленных производителями.
Лед для приготовления и охлаждения пищевой продукции должен быть изготовлен из питьевой воды.
Прием кондитерских изделий с кремом должен осуществляться в упакованном виде в потребительскую или транспортную упаковку.
Хранение хлеба и хлебобулочных изделий допустимо только на стеллажах, при этом нельзя, чтобы они соприкасались со стенами и полом.
Мороженое мясо должно храниться на стеллажах или поддонах.
Мясные полуфабрикаты, субпродукты, птица мороженая и охлажденная должны храниться в транспортной таре.
В торговых объектах должны быть обеспечены условия хранения охлажденной и мороженой рыбы в транспортной таре в соответствии с условиями хранения, установленными изготовителем.
Пищевая продукция должна размещаться в торговом объекте с учетом исключения нарушения ее запаха (товарное соседство).